Contadores Forenses ONG

Auditoría General de la Nación (AGN) de Argentina

2012-02-07T17:21:00.000-03:00

Constitución Nacional (art. 85)

El control externo del sector público nacional en sus aspectos patrimoniales, económicos, financieros y operativos, será una atribución propia del Poder Legislativo.

El examen y la opinión del Poder Legislativo sobre el desempeño y situación general de la administración pública estarán sustentados en los dictámenes de la Auditoria General de la Nación.

Este organismo de asistencia técnica del Congreso, con autonomía funcional, se integrará del modo que establezca la ley que reglamenta su creación y funcionamiento, que deberá ser aprobada por mayoría absoluta de los miembros de cada Cámara. El presidente del organismo será designado a propuesta del partido político de oposición con mayor número de legisladores en el Congreso.

Tendrá a su cargo el control de la legalidad, gestión y auditoría de toda la actividad de la administración pública centralizada y descentralizada, cualquiera fuera su modalidad de organización y las demás funciones que la ley le otorgue. Intervendrá necesariamente en el trámite de aprobación o rechazo de las cuentas de percepción e inversión de los fondos públicos.

Organigrama

La dirección se encuentra a cargo de un presidente, un colegio de seis auditores generales y las comisiones de supervisión.

El organismo cuenta con nueve gerencias, la auditoría interna y la secretaría de asuntos institucionales y legales.

Trabajan en el organismo 600 personas, entre profesionales y personal auxiliar.

Las gerencias son las siguientes:

Control de gestión del sector no financiero
Control financiero del sector no financiero
Control del sector financiero y recursos
Control de entes reguladores y empresas prestadoras de servicios públicos
Control de deuda pública
Control de transferencias de fondos nacionales
Control de cuenta de inversión
Planificación y proyectos especiales
Administración y finanzas

Los controles que no funcionan

2012-02-07T12:00:00.001-03:00

El Estado argentino cuenta con suficientes controles. Los encontramos en los tres poderes del Estado.

Poder Ejecutivo
Cantidad de contadores, economistas, auditores, inspectores e investigadores integran la Contaduría General de la Nación (CGN), las Unidades de Auditoría Interna (UAI) y la Sindicatura General de la Nación (SIGEN).
Todos ellos dedicados al control interno y de gestión, de las transacciones que realizan las diferentes dependencias del Estado.
Además, se les suman otros organismos que coadyuvan a efectuar controles, análisis e investigaciones, tales como la Comisión Nacional de Valores (CNV), el Banco Central (BCRA), la Sueperintendencia de Seguros de la Nación (SSN), la Inspección General de Justicia (IGJ), la Oficina Nacional de Contrataciones (ONC), la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), la Oficina Anticorrupción (OA) y la Unidad de Información Financiera (UIF).

Poder Legislativo
El control externo se encuentra a cargo de la Auditoría General de la Nación (AGN). Es el organismo que asiste al Congreso en el control de las cuentas del sector público. Verifica el cumplimiento contable, legal y de gestión por parte del Poder Ejecutivo Nacional; controla la exposición de las cuentas públicas y analiza la administración de los intereses fiscales, que resulte completa, clara y veraz.

Poder Judicial
Dentro del Poder Judicial y el Ministerio Público Fiscal, se trabaja en la investigación de hechos delictivos. Se hace a través de estructuras propias y también con la ayuda de oficinas auxiliares.
Los 12 juzgados federales de la Capital Federal y muchos otros diseminados por el territorio nacional están dedicados a la investigación de casos criminales contra el Estado. Asimismo, las dos salas de la Cámara Federal y 6 tribunales orales federales.
Asimismo, dentro del Ministerio Público funcionan entidades con dedicación específica a estos casos, como la Fiscalía de Investigaciones Administrativas, la Oficina de control de Delitos contra la Administración Pública, así como otras especializadas como Unidad Fiscal de delitos Tributarios y Contrabando, la Unidad Fiscal de delitos de Lavado de Dinero, la Unidad Fiscal de Secuestros Extorsivos, la Unidad Fiscal de delitos de la Seguridad Social, la Unidad Fiscal de delitos contra el PAMI y la Unidad Fiscal de delitos contra la Integridad Sexual y la Prostitución Infantil.
En ayuda del Poder Judicial, colaboran el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales, la Policía Federal, Gendarmería Nacional y la Procuración del Tesoro Nacional.

A pesar de estas super-estructuras al servicios del control de la administración pública y de las investigaciones delictivas, los sistemas de administración y control del Estado Nacional y el sistema judicial de investigaciones de delitos contra el Estado, funcionan -en general- con serias deficiencias.
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La Policía Federal presenta pericia contable en la causa Sckoklender

2012-02-06T11:26:00.002-03:00

La información sobre los movimientos de dinero asignados a la Fundación Madres de Plaza de Mayo para la construcción de viviendas fue entregada al juez en un informe técnico realizado por peritos de la Policía Federal.

El juez federal Norberto Oyarbide comenzó a analizar el extenso informe realizado por la División Patrimoniales de la Policía. El estudio de ese documento será tomado en cuenta para resolver el pedido del fiscal Jorge Di Lello de llamar a declaración indagatoria a más de 60 acusados.

Se trata del primer informe integral relacionado con las maniobras que se les achacan a los hermanos Sergio y Pablo Schoklender, así como a varios socios y allegados de los exapoderados de la fundación Madres de Plaza de Mayo.

Hasta ahora, Oyarbide contaba sólo con un estudio realizado por el Banco Central relacionados con determinadas cuentas bancarias, pero que no entrecruzaba los datos.

El juez le había encargado el 26 de octubre de 2011 a la fuerza de seguridad, la realización del estudio bajo la premisa de cruzar informes contables de la Fundación Madres, del Central, de la Inspección General de Justicia y de la AFIP, relacionados con movimientos financieros y cambios de cheques a cargo de los imputados en el expediente.

En paralelo el magistrado aguarda el resultado de una pericia contable, estudio que le encargó al Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema en conjunto con técnicos de la Facultad de Ingeniería de la Universidad de Buenos Aires. A través de ese peritaje, el juez espera establecer si hubo sobreprecios en la ejecución de obras a cargo de la Misión Sueños Compartidos, de Madres, o una eventual subejecución de las construcciones encargadas por el Gobierno nacional o las administraciones provinciales y municipales.

Oyarbide optó por reclamar los informes a la Policía Federal, la Corte y al Banco Centra,l en lugar de aguardar un estudio completo que preveía realizar la Auditoría General de la Nación (AGN).

En ese momento el juez hizo saber que prefería no estar sometido a los tiempos del órgano de control que maneja el radical Leandro Despouy. En cambio, la AGN arrancó con una auditoría a pedido del otro juez que estudia las obras de las Madres, Marcelo Martínez de Giorgi.

Hasta ahora, los informes del Central, los únicos incorporados a la causa, dieron cuenta de presuntos desvíos de fondos públicos por parte de socios o empleados de empresas cercanas a Schoklender, como Meldorek o Antártica Argentina.

El mecanismo detectado por la autoridad monetaria consistía en la supuesta derivación de recursos que salían del Estado nacional y que tenían como destino la fundación Madres, hacia compañías sospechadas de haber sido creadas al sólo efecto de absorber esos fondos. Y en el final de la cadena, el Central estableció que el dinero terminaba por ser cobrado por empresarios ligados a los Schoklender e incluso por empleados de escasos ingresos de las compañías señaladas.

Fuente: UBA y Ambito

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Pericia contable en Paraguay define la causa contra un Ministro de la Corte

2012-01-31T10:39:00.000-03:00

Diario de Paraguay

Se reproduce la nota completa

Sugestivo peritaje de fiscalía para archivar investigación al ministro

Un sugestivo peritaje de las contadoras Graciela Álvarez y Elizabeth Benítez, del Laboratorio Forense de la fiscalía, posibilitó el “archivo” de la investigación por enriquecimiento ilícito del ministro de la Corte Víctor Núñez, su esposa Julia Albertini y su hija Cathia Núñez. Además, la Contraloría General también dictaminó que “existe correspondencia de bienes”

La clave para que Núñez no posea “enriquecimiento ilícito” fue no atribuirle siete lujosos dúplex que la firma Animex -donde su esposa María Julia Albertini es directora- tiene en el barrio Villa Virginia de Lambaré y una casa de 300.000 dólares en el distrito de la Recoleta de Asunción, que está inscripta a nombre de la SA en los Registros Públicos.

Graciela Álvarez y Elizabeth Benítez concluyeron que esa firma tenía recursos financieros y que solo poseía como saldo en caja poco más de G. 15 millones.

Las profesionales iniciaron la pericia contable a Animex SA el 14 de julio de 2011.

Esa pericia concluyó: “los recursos financieros que sirvieron para solventar las inversiones y gastos de la sociedad Animex SA provienen de los ingresos generados por las actividades de la sociedad, tales como la actividad comercial, alquileres de inmuebles, los ingresos provenientes de la actividad ganadera, préstamos obtenidos de terceros y aportes de los accionistas, capitalizados y a capitalizar, conforme se observa en el resumen general de saldo en caja, según balance general y flujo de efectivo al cierre del 31 de diciembre de 2009, de G. 15.829.151...”.

De esta forma se descartó el enriquecimiento ilegítimo, porque supuestamente Núñez posee correspondencia de bienes y, por ende, se descarta el lavado de dinero a través de Animex.

El dictamen fue trascendental porque con ese aval más el examen del contralor Rubén Velázquez y sus auditores, el fiscal de Delitos Económicos, René Fernández, solicitó el 27 de diciembre del año pasado la desestimación de la causa.

El “archivo” fue concretado la semana pasada por el juez penal de garantías de feria, Hugo Sosa Pasmor, quien interina a Humberto Otazú, juez penal de Delitos Económicos.

De esta forma, el resultado pericial del Laboratorio Forense del Ministerio Público está en duda porque una investigación periodística reveló el crecimiento económico de la firma Animex, y que sus bienes serían los del ministro. La sociedad anónima compró una residencia de 300.000 dólares (donde vive el ministro), siete dúplex en Lambaré y un campo de 800 hectáreas en la zona de Villa Oliva, por más de G. 1.300 millones.

La credibilidad de la perita Graciela Álvarez sigue en juego porque debe expedirse sobre la fortuna del senador Víctor Bernal.

Fuente: ABC Digital

Concurso de Peritos Contadores Oficiales - Nota II

2012-01-24T20:02:00.002-03:00

El Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia de la Nación cuenta con una dotación de 22 Peritos Oficiales, que en la actualidad se encuentra reducido a la mitad, por las vacantes que se han venido produciendo.

Ante el cúmulo de causas penales que recibe este cuerpo y la complejidad de las mismas, el número de peritos resulta insuficiente, razón por la cual se hace necesario acelerar los pasos tendientes a cubrir los cargos.

El proceso de selección de peritos puede demandar aproximadamente un año, razón por la cual se prevé que la situación actual subsistirá durante todo el año 2012.

El concurso debe cumplir con una serie de pasos reglamentarios, tendientes a seleccionar a los mejores profesionales disponibles.

Resulta necesario, entonces, que la Corte Suprema realice la convocatoria para el llamado a concurso, para que se presenten los postulantes interesados.

En el informe de gestión del Alto Tribunal del año 2011, se anunció la realización del concurso, razón por la cual es de esperar que en breve plazo se anuncie el cronograma del concurso.
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Inscripción para el curso de Peritos Contadores Oficiales

2011-12-18T16:10:00.003-03:00

El Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal anunció el lanzamiento del Ciclo Anual para Aspirantes a Peritos Contadores Oficiales, que se realizará a partir del mes de marzo de 2012, en 9 clases mensuales.

El último lunes de cada mes, por la mañana tendrán lugar las clases a cargo de los ex peritos contadores oficiales Alfredo Popritkin y Quintino Dell´Elce.

Este curso de Actualización tiene por propósito analizar todos los temas relativos al concurso de peritos anunciado por la Corte Suprema, y pueden cursarlo todos aquellos contadores interesados en conocer las características del cargo de perito contador oficial, la bibliografía recomendada, los conocimientos previos que son requeridos, el reglamento de concurso de peritos, el reglamento de funcionamiento del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales, así como también se analizarán casos de pericias contables penales y el funcionamiento y aplicación del Código de Procedimientos en Materia Penal, en la parte concerniente a la prueba de peritos.

En cada encuentro mensual se analizarán las novedades surgidas en relación al trámite del concurso y se responderán a todas las preguntas de los asistentes.

El Consejo tomará las inscripciones para el curso a partir del 25 de enero de 2012.

La Corte Suprema ha informado que el llamado a concurso será por 10 cargos vacantes que se necesitará cubrir.

Fuente: Consejo Profesional de Ciencias Económicas

Concurso de Peritos Contadores Oficiales - Nota I

2011-12-13T13:44:00.001-03:00

La Corte Suprema de Justicia de la Nación informó que se iniciaron las actuaciones del llamado a concurso público para cubrir 10 vacantes en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales y 36 vacantes en el Cuerpo Médico Forense.
A través de la Acordada N° 16 del corriente año 2011, se reglamentó el procedimiento para la selección de los peritos contadores que integrarán el organismo de investigación judicial que actuarán en las causas penales.
Allí se establecen las etapas del procedimiento de selección, que son las siguientes.

Reglamento de Concursos de PCO - Art. 2°

Como se puede observar, se prevén varios pasos, en razón de lo cual el trámite de selección demandará unos cuantos meses a partir de iniciación. Se espera que la Corte Suprema abra el concurso y establezca el cronograma.

Prestaron juramento las autoridades e integrantes del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales

2011-11-29T17:24:00.001-03:00

Las ministras del Máximo Tribunal Elena Highton de Nolasco y Carmen Argibay tomaron juramento a los Peritos Contadores Oficiales.

Héctor Chyrikins, Decano del Cuerpo

Alejandro Del Acebo, Vicedecano

Peritos Contadores Oficiales: Lucía Güelfi, Antonio López, Rubén Miguel Pappacena, Adriana Noemí Manna, Gregorio Jorge Larrocca, Aldo R. Lanfranconi, Oscar Fernández, Héctor Roccatagliata, María del Carmen Penedo y María Fernanda Vergara.

Todos los peritos respondieron afirmativamente cuando la Dra. Highton de Nolasco les preguntó según las respectivas creencias, si prometían desempeñar bien y fielmente vuestras funciones, de conformidad con lo que prescriben la Constitución y las leyes de la Nación.

Luego señaló que, tenemos un nuevo equipo de profesionales de la Corte Suprema que han prometido desempeñar los cargos bien y fielmente. Esperemos que esto sea así y sabemos no nos van a defraudar.

Video del acto
Fotografías

El juez Caputo y la fiscal Robiglio hicieron propuestas sobre pericias contables

2011-11-24T13:22:00.001-03:00

Se realizó una charla debate con la participación de magistrados y peritos contadores que actúan en los fueros penales.

Expuso el juez en lo penal económico Rafael Caputo, quien señaló que prefiere trabajar con la colaboración del Cuerpo de Peritos Contadores y no así con la AFIP, pues este organismo es parte interesada en los procesos.

La charla permitió explorar alternativas tendientes a un mejor resultado de las las investigaciones judiciales en el fuero penal económico.

Se refirió el Dr. Caputo a lo problemático que resulta obtener pruebas contables en relación a las "salidas no documentadas", las operaciones "en negro", "subfacturación de importaciones" y "giros en descubierto cuando investigan cheques sin fondos".

La Fiscal Carolina Robiglio, por su parte, aludió al marco general de la actuación de los peritos, la utilidad y pertinencia de la prueba y los puntos de pericia contable.

Todos coincidieron en la necesidad de trabajar en la elaboración o re-elaboración de cuestionarios periciales adecuados y que la tarea pericial se ajuste a las necesidades de los procesos judiciales.

El análisis tuvo lugar en la Asociación de Magistrados y Funcionarios del Poder Judicial de la Nación, con la coordinación de la perito contadora oficial María Fernanda Vergara.

La Cámara Federal falló en la causa Skanska

2011-11-18T19:15:00.001-03:00

PERICIAS

La tarea llevada a cabo por cuatro peritos oficiales –dos contadores y dos ingenieros- y más de veinte peritos de parte (“constituyó un grupo de dimensiones sin antecedentes en este Cuerpo Pericial” –v. fs. 16051vta-), arrojó, entre otras cosas, lo siguiente:

Gasoducto Norte –TGN-

i) Plantas Compresoras: No existe un valor establecido en el mercado que permita conocer el precio de una planta compresora.
Continúa ...

SOBREPRECIOS

El uso abusivo de la palabra “sobreprecios” pareciera haber respondido a un intento de suplir ese faltante y reemplazar el contenido por la simbología del término. Si “sobreprecio” necesariamente está asociado a algo delictivo, debería reservarse el uso de esa palabra para la conclusión de un examen que diera cuenta de un variación de precios de naturaleza ilícita –por ejemplo, producto de un ardid-. Si por el contrario, el término no supone en sí un condimento delictivo, bien podríamos usarlo para describir que entre las primeras proyecciones y los acuerdos contractuales investigados en estas actuaciones existieron aumentos en los precios. Ya sea de uno u otro modo, lo deseable es que dentro del discurso la potencialidad de las palabras no se transforme en una estrategia para reemplazar los argumentos, como parece haber ocurrido en este caso.

Continúa ...

Peritos contadores: presentan proyecto de ley para regular el cobro de honorarios

2011-11-16T20:00:00.001-03:00

El oficialismo promueve en Diputados una iniciativa que -de aprobarse- establecerá el monto mínimo a percibir y el plazo para depositar los fondos. Conozca los puntos centrales de la propuesta que busca terminar con un importante vacío legal

A fin de poner un punto final a la incertidumbre que aqueja a la gran mayoría de los contadores que se desempeñan en la Justicia, el oficialismo presentó en Diputados un nuevo proyecto de ley que -entre otros aspectos- apunta a establecer el monto de honorarios mínimos a percibir y el plazo para depositar los fondos.

Puntualmente, la iniciativa presentada por el diputado formoseño del Frente Para la Victoria (FPV), Juan Carlos Díaz Roig, propone la "regulación de la actividad profesional y el régimen arancelario" que beneficiará a los matriculados en Ciencias Económicas que se desempeñan como peritos en materia judicial y administrativa.

El proyecto -al que puede accederse haciendo clic aquí- también prevé la creación del "registro de asignación de profesionales en Ciencias Económicas.

Claves de la propuesta
A fin de defender la propuesta, el legislador formoseño sostiene que la iniciativa contempla importantes modificaciones entre las que se destacan reafirmar el "carácter alimentario de los honorarios profesionales" y el establecimiento de un honorario mínimo fijado "en el 10% de la remuneración total asignada al juez letrado de primera instancia".

"También se promueve la potestad de los peritos de recurrir a un letrado para ejecutar sus honorarios profesionales", agrega el legislador.

En igual sentido, el proyecto busca imponer el principio de bifrontalidad: es decir, la posibilidad de accionar contra cualquiera de las partes en la ejecución de los honorarios regulados.

Otro aspecto importante, refiere a la regulación anticipada. "Es muy conocido el caso de las interminables idas y venidas de las partes en el proceso hasta que llegue el momento de la regulación de los honorarios al dictarse sentencia definitiva, mientras, tenemos que esperar habitualmente un largo tiempo para que ello ocurra", precisa el legislador en sus argumentos.

Por otra parte, la iniciativa propone a los Consejos Profesionales en Ciencias Económicas "como sujetos excluyentes en todo el proceso de asignación de profesionales a los distintos expedientes".

Vacío legal
Conocido el proyecto, el tributarista Alejandro González Escudero, presidente de la Fundación Economía y Sociedad (Fundecos) señaló que "la gran mayoría de los peritos son profesionales independientes del Poder Judicial, que reciben sus honorarios después de transcurrido mucho tiempo desde la realización del trabajo".

"Por lo tanto, los peritos contables están obligados a dar un crédito forzoso y, en algunos casos, ni siquiera logran cobrarlos", precisó el especialista.

El problema es aún peor cuando se trata de profesionales que incurren en gastos previos para efectuar las pericias y, luego de esperar la regulación de honorarios, gestionan el cobro, aunque no siempre con buenos resultados.

En igual sentido, Alberto Romero, consultor impositivo y tributario, celebró la propuesta al asegurar que "son innumerables los casos de profesionales que aguardan por años el cobro de los honorarios por sus peritajes".

También Romero destacó la propuesta de incluir a los Consejos Profesionales en Ciencias Económicas como sujetos excluyentes a la asignación de profesionales a los distintos expedientes. "Sería saludable que los distintos Consejos protejan aún más al profesional, ya que muchas veces se quedan en anuncios espectaculares que -rara vez- se convierten en realidad", puntualizó el experto.

"Los profesionales en Ciencias Económicas necesitamos una participación más activa por parte de los distintos Consejos Profesionales", concluyó Romero.

La iniciativa por dentro
Como primer gran cambio, se establece que "la actividad del profesional es de carácter oneroso" y que "los honorarios que se devenguen en el ejercicio de sus funciones tienen carácter alimentario".

Respecto a la unidad de medida arancelaria, la iniciativa fija "el JUS que equivale al 1% de la remuneración total asignada al juez letrado de primera instancia cuyo valor actualizado será exhibido constantemente en lugar visible por los tribunales".

"En ningún caso se regularán honorarios que representen menos de 10 JUS cualquiera sea la tarea que se haya desarrollado y el tiempo que haya durado la intervención del profesional desde que ha aceptado el cargo", puntualiza el texto.

Asimismo, "el Consejo Profesional de la respectiva jurisdicción tendrá a su cargo la administración de la lista de los profesionales que han de actuar como auxiliares de la justicia en todo el territorio nacional".

"Cada año, entre el 1º de octubre y el 30 de noviembre, el Consejo recepcionará las solicitudes de los profesionales, para su inclusión en la lista respectiva, conforme los interesados cumplimenten los requisitos de admisión", agrega el texto presentado en Diputados.

Respecto a la puesta a disposición del dinero, el proyecto establece que "al dictar sentencia en un expediente, el juez o tribunal, aún sin petición del profesional, regulará los honorarios del perito".

Aquellos regulados judicialmente deberán abonarse dentro de los 5 días de quedar firme el auto que lo dispuso. Ante la demora, el profesional podrá:

Reclamarlos reajustados por el índice del costo de vida o el que lo sustituya, con más un interés del 1% mensual capitalizable por cada año de mora.
Exigirlos con más el interés que percibe el Banco Nación Argentina para operaciones de descuento a 30 días.

Por último, la regulación de honorarios por sentencia firme "constituye título ejecutivo exigible a cualquiera de las partes".

I-Profefesional

Con las pericias contables de miembros de Contadores Forenses ONG se logró recuperar 9 millones de dólares para el Estado. Y vamos hacia el recupero de 300 millones de dólares más

2011-11-03T19:56:00.000-03:00

Durante una investigación judicial Alfredo Popritkin, presidente de Contadores Forenses ONG detectó pagos de más realizados por la empresa Entel en favor de un proveedor, por la suma de 9 millones de dólares.
Ello motivó que la empresa contratista, Pecon-Nec S.A. devolviera la suma pagada de más, mediante el depósito judicial de los fondos.
Además, dicha empresa debió pagar los intereses por el período que mantuvo el dinero en su poder.
Ahora bien, a consecuencia de ello se evaluó la posibilidad que esa metodología se repitiera con otros contratistas de Entel.
Esta investigación dirigida por el Fiscal Carlos Cearras fue realizada por la contadora Elisabet Garrido, miembro del Consejo Directivo de Contadores Forenses ONG.
La contadora Garrido, como perito oficial Ad Hoc por la Facultad de Ciencias Económicas de la UBA, investigó a 30 empresas contratistas, tarea que realizó junto a peritos de parte.
Ello permitió establecer pagos en exceso que podrían superar los 300 millones de dólares.
Este caso tendrá su juicio oral próximamente, en cuyo transcurso de establecerá la posible responsabilidad penal de la ex funcionaria y podría derivar en el recupero de las sumas pagadas en exceso.
Si bien la acción penal se habría declarado prescripta respecto de contratistas y algunos funcionarios, aún sigue adelante el caso penal respecto de María Julia Alsogaray y la posibilidad de realizar una acción civil para recuperar más de 300 millones de dólares.

La adquisición de grandes extensiones de tierras argentinas es motivo de interés y preocupación

2011-11-01T13:26:00.003-03:00

DOCUMENTO FARN

Legislación sobre tierras

la necesidad de un abordaje integral

El notorio aumentoen los últimos años de tierras en manos extranjeras ha causado la preocupaciónde autoridades, legisladores y la comunidad en general. Esto motivó hace tiempoel inicio de un debate sobre la necesidad o no de adoptar un régimen que limitela posibilidad de compra de tierras a extranjeros. Dicho debate se vioreactivado en abril de 2011 cuando el Poder Ejecutivo Nacional envío alCongreso de la Nación un proyecto titulado “Protección al Dominio Nacionalsobre la Propiedad, Posesión o Tenencia de las Tierras Rurales”.

CONCLUSIONES

Elproyecto tiene como objetivo primordial la protección y defensa de recursos naturalesa los que considera como estratégicos, y se inscribe dentro de las tendenciasdel derecho comparado que cuenta con normativa que restringe la venta detierras a extranjeros.
Elinstrumento normativo que sancione el Congreso de la Nación debe evitar incluirelementos que tiendan a discriminar a los extranjeros por su condiciones detales o que puedan ser consideradas como xenófobas.
Atodo evento se deberá tener presente que el artículo 20 de la ConstituciónNacional protege los derechos de los extranjeros en nuestro paísequiparándolos, con algunas restricciones, al de aquellas personas nacidas enel territorio nacional. Por ello, a la hora de establecer los criterios legalespara estipular las prohibiciones de venta de tierras, deberá observarse elprincipio de razonabilidad, evitando vulnerar las previsiones dispuestas en elartículo 28 de la Constitución.
Sibien es cierto que el proyecto elevado por el Poder Ejecutivo Nacional promueveun debate largamente postergado en nuestro país que es el vinculado con latenencia de la tierra, es necesario tener presente que el mismo resultaráinsuficiente, en tanto no se aborde el tratamiento de otros aspectos queresultan íntimamente vinculados al mismo y que también tienen como objetoprincipal la protección de los recursos naturales, tales como el uso del suelo,el ordenamiento ambiental del territorio, la regulación de las unidades deproducción y la extensión de la frontera agropecuaria, entre otros, los quereclaman la pronta sanción de instrumentos legales de similar alcance que elpresente.
Enesta línea, FARN considera imprescindible que el Parlamento avance en elanálisis y tratamiento de una ley de Ordenamiento Ambiental del Territorio, talcomo lo prevé la Ley N° 25.675, que permita al Estado contar con losinstrumentos necesarios para ordenar y planificarlas actividades económicas en el territorio y promover el desarrollosostenible.
Resultanecesario efectuar un análisis pormenorizado de la legislación vigente relacionadacon la temática abordada por el proyecto que se pretende aprobar en el CongresoNacional. En este sentido, será necesario reformar la Ley de Arrendamientos yAparcerías Rurales, plenamente vigente y, en referencia a la unidad económicade producción, se consideren las capacidades productivas de cada zona en particulary se respete la superficie mínima requerida para que la explotación sea rentable,ello con arreglo al Código Civil (artículo 2326).
Deigual manera, sería deseable la creación de una normativa específica para la conservaciónprivada que facilite el destino de predios en manos de privadas (sean nacionaleso extranjeras) a la conservación.

Ver documento completo

Instalaron cámaras en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales y en otras dependencias judiciales

2011-10-26T20:51:00.000-03:00

Durante la realización de las pericias penales se utiliza gran cantidad de documentación para su análisis por los peritos oficiales y los propuestos por las partes.

En determinadas etapas de los trabajos, las evidencias pueden ser revisadas por los peritos de parte, sin la presencia de los oficiales o del personal del cuerpo pericial.

En los recintos donde se pone a disposición esa documentación a los peritos de parte, así como los expedientes, se han instalado cámaras de seguridad que son monitoreadas desde la Corte Suprema.

Además, por el interior del edificio de la calle Bartolomé Mitre 718 transitan peritos, empleados y ordenanzas, y se ha considerado conveniente adoptar medidas tendientes a resguardar la documentación.

También se instalaron cámaras en el Cuerpo Médico Forense, la Morgue Judicial, la Dirección General de Subastas Judiciales, el Cuerpo de Peritos Tasadores y Calígrafos, así como en la propia Corte Suprema de Justicia de la Nación.

Información del CIJ

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Sobornos en el Senado: condenaron por falso testimonio a dos peritos policías

2011-10-26T17:21:00.000-03:00

Se trata de dos exmiembros de la Policía Federal con roles menores en la causaprincipal ocurrida en el Senado de la Nación. Ellos, fueron condenados.

Pero losprincipales responsables comenzarán a ser juzgados en el mes de noviembre y son: un ex presidente de la Nación, su jefe de la SIDE y un ministro de la cartera laboral,además de cuatro senadores nacionales. También está acusado el “arrepentido”Mario Pontaquarto.

Los técnicos, adulteraron informes telefónicos para beneficiar a los acusados de lacausa por las “Banelco” en la Cámara alta.

La fiscal federal Sabrina Namer pidió que los peritos, sean condenados a dos años y seis meses de prisión por falsearpresuntamente informes telefónicos en la investigación por el pago de coimas enel Senado en el año 2000, durante el gobierno del ex presidente Fernando De la Rúa.

Namer pidió y logró condenas para el subinspector de la Policía FederalRubén Omar Villalba (Oficial Inspector) y el perito José LuisAlfredo Bolatti (técnico en electrónica y Oficial jubilado de la P.F.A.), porel delito de falso testimonio.

Los peritos fueron acusados de haber falseadoinformes telefónicos para mejorar la situación judicial del ex jefe de laentonces Secretaría de Inteligencia del Estado (SIDE) Fernando de Santibañes ydel fallecido senador de la UCR José Genoud.

El "arrepentido" Mario Pontaquarto había declarado que retiróde la SIDE cinco millones de pesos para pagar los sobornos y que una parte loshabía llevado al despacho de Genoud en el Senado.

En su declaración ante la Justicia, Villalba y Bolatti, este últimoperito contratado por De Santibañes, habríaalterado la ubicación del celular de Pontaquarto para que la celda no coincidacon los lugares en los que dijo estar y así beneficiar al ex jefe de la SIDE yal entonces senador, según la acusación.

Este hecho es un desprendimiento de la causa por el presunto pago, enabril de 2000, de cinco millones de pesos en sobornos a senadores peronistas yradicales de parte del gobierno de De la Rúa para que aprobaran la ley dereforma laboral.

Los imputados de la causa principal son: Fernando De la Rúa, Fernando Jorge de Santibañes,Mario Alberto Flamarique, Alberto Máximo Tell, Augusto José María Alasino, RemoJosé Constanzo, Ricardo Alberto Branda y Mario LuisPontaquarto. Todos están acusados por el delito de cohecho.

Elproceso judicial involucra a De la Rúa, DeSantibañes, Pontaquarto y el ex ministro de TrabajoAlberto Flamarique, acusados de pagar las coimas, y los ex senadores Alberto Tell, Augusto Alasino, Remo Costanzo y Ricardo Branda, acusados dehaber recibido los sobornos.

La acusación es por el delito de cohecho, quetiene una pena de dos a seis años de prisión.

También fueron enviados a juicio Genoud, ex presidente del bloqueradical del Senado, y el senador peronista Emilio Cantarero. Pero el primero sesuicidó y el segundo no será juzgado ya que fue declarado inimputable porproblemas de salud.

El juicio oral de los sobornos en el Senado comenzará el 22 de noviembrepróximo. Es de esperar que la Procuración General de la Nación suministre todoslos recursos necesarios para llevar adelante su rol, así como seguramente loharán las diferentes defensas.

Un capítulo especial será la posición asumido por el ex funcionario del SenadoNacional Mario Pontaquarto, quien ha reconocido suculpabilidad, hecho que no tiene antecedentes en los anales de la justiciaargentina.

Ante el resultado de los recientes casos de los últimos tiempos como sonlas conocidas causas Armas, IBM-ANSES, IBM-Banco Nación, es de esperar que elcaso de los sobornos en el Senado sea un juicio ejemplar, tal como lo requierenuestro país y espera la sociedad.

Una pericia contable permitió resolver la causa por enriquecimiento ilícito de un ex secretario privado de la Presidenta de la Nación Argentina

2011-10-26T09:40:00.000-03:00

El juez federal Claudio Bonadío decretó ayer el sobreseimiento del ex secretario presidencial Víctor Fabián Gutiérrez, a quien se investigó por supuesto enriquecimiento ilícito.

El magistrado tomó en cuenta una pericia contable realizada por la Corte Suprema de Justicia y firmada por la perito contadora oficial María del Carmen Penedo.

La conclusión del estudio a partir del cual el juez Bonadío decretó el sobreseimiento es que con los sueldos, viáticos, participaciones en dos empresas, un crédito hipotecario del Banco Nación y un crédito, cobrado en cheques, del empresario Wilfredo Barihjoff, el ex secretario reunió los fondos suficientes para justificar su incremento patrimonial y también los gastos de unos 13.000 pesos mensuales que surgen tanto de sus declaraciones juradas como de los saldos de sus tarjetas de crédito.

La perito sostiene que se trata de gastos que en el caso de Gutiérrez están justificados por los comprobantes “siendo que es una persona sin cargas familiares”.

Los abogados de Gutiérrez, aportaron cuatro cajas con documentación –recibos, contratos, escrituras, comprobantes de créditos, cheques– que fueron los analizados, primero por la perito de la Corte y luego por el magistrado.

El punto principal de la imputación –realizada en su momento por uno de los abogados que tradicionalmente hace denuncias– era la construcción de una casa en El Calafate. Gutiérrez concretó al principio de esa construcción un mutuo de crédito con Barihjoff por 720.000 pesos y lo que hizo la perito Penedo fue verificar que no se tratara de un crédito fingido, para lo cual controló los cheques del Banco Santander con los que se efectivizó el crédito.

Texto del Diario Página12
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Alcance del trabajo de los cuerpos periciales

2011-10-24T17:51:00.000-03:00

Se realizó en la Corte Suprema una jornada sobre incumbencias de los cuerpos periciales

Los decanos de los cuerpos periciales expusieron sobre los alcances y limitaciones de las pericias que realizan.

El decano del Cuerpo de Peritos Contadores, Dr. Héctor Chyrikins, luego de un breve recorrido histórico de la contabilidad, la legislación y la actividad judicial, recordó el impacto de los casos Enron y otros, exponiendo acerca de los desafíos que enfrenta el cuerpo que dirige, en razón de la creciente complejidad de los delitos que se deben analizar.

Puso de resalto los problemas de interpretación originados en la terminología técnica utilizada y señaló que los magistrados no siempre hacen llegar a los peritos cuál es el meollo del tema. Estos cambios permitirían acelerar la realización de las pericias.

Marcó con claridad que los peritos contadores no están en condiciones de realizar auditorías, aunque en ciertas cuestiones puntuales se utilizan procedimientos similares.

Señaló que la contabilidad no es solo un asiento contable, sino que se trata de un "sistema", el que debe ser evaluado por el perito al que debe darle ribetes de trabajo científico.

Expuso acerca de lo impreciso de la pregunta que se formula acerca de "si los libros están llevados de acuerdo a derecho" y que las respuestas no sirven para expresarle a los magistrados sobre los circuitos y maniobras.

Dejó en claro que la actividad del Cuerpo de Contadores se circunscribe a los fueros penales y que su labor va a tender a que funcionen como "Cuerpo", tendiendo a aunar criterios básicos dirigidos hacia los magistrados y hacia la sociedad, para lo cual se requiere utilizar un lenguaje sencillo y comprensible.

Parte de su tarea será instalar en la sociedad que el perito contador oficial está trabajando a la par de los magistrados, en el mismo barco y con la misma meta, y no con roles antagónicos.

Señaló que deben enfrentar con verdad y honestidad la tarea que tienen por delante.

CIJ: Fotografías y otra información

Cuerpo pericial civil en Puerto Madryn

2011-10-21T10:19:00.003-03:00

El ministro del STJ, insistió que darle acceso a la Justicia a una población grande es sustancial, hay problemas que requieren una respuesta inmediata y no se necesita un gran presupuesto y anunció que se creará un cuerpo pericial civil de las principales profesionales como médicos y contadores, “los colegios de abogados vienen sosteniendo que es muy difícil encontrar peritos porque algunos se anotan para un caso importante y cuando se presenta una sencillo lo rechazan, estamos buscando la forma para lo que actualmente se paga de costa y materia pericial vaya a parar a un cuerpo de peritos y lo podamos subrogar”.

Pasutti dijo que el Poder Judicial no es aislado del Estado y hay que entender las pautas y restricciones que se ponen, “no queremos un poder de privilegio dentro del Estado, esto será una cuestión de negociación política donde expondremos cuáles son nuestras necesidades y los diputados nos dirán hasta donde pueden satisfacernos”.

Ver nota completa enel Diario El Tiepo de Puerto Madryn

Profesora Elisabeth Garrido

2011-10-11T20:30:00.001-03:00

La contadora Elisabet Garrido dictó una clase en la que volcó su experiencia y conocimientos en la investigación contable de casos criminales.
De su exposición quedó en claro que el perito contador que actúa en casos penales, no solo debe tener suficiente formación profesional, sino que puede aplicar un sinnúmero de estrategias tendientes a alcanzar su objetivo.
La Dra. Garrido ha demostrado que el perito, además de ser un auxiliar de la justicia, puede actuar como un investigador, con la mirada puesta en el cabal cumplimiento de la tareas solicitadas, de modo que sus conclusiones resulten de utilidad para que los magistrados puedan dictar resoluciones y sentencias.
La profesora abordó cuestiones prácticas que se presentan en el curso del trabajo pericial, dio una cantidad de ejemplos y recomendaciones acerca de la manera de actuar en casos complejos y con grandes intereses comprometidos.
El marco ha sido el curso de Pericias contables en el fuero penal que dicta en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires junto a los Dres. Quintino P. Dell´Elce y Alfredo Popritkin. El curso se volverá a realizar en octubre y noviembre en razón que el número de inscritos sobrepasó la capacidad máxima establecida.

Cómo leer amigablemente a los "Contadores Forenses"

2011-10-08T07:44:00.001-03:00

Puede leer cómodamente todas las novedades sobre:

Contadores forenses -

Fraudes -

Lavado de dinero -

Pericias contables -

Auditorías -

Delitos económicos -

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Contadores Forenses vs. Auditores

2011-10-07T21:09:00.002-03:00

Contabilidad forense

Contadores forenses son los contadores públicos que han completado una formación especializada en la investigación de delitos tales como la quiebra, fraude, disputas de contratos y otras acciones financieras criminales. Estos especialistas utilizan su experiencia en materia de contabilidad para determinar si las transacciones ilegales y la actividad ha tenido lugar.

Auditor

Auditores de trabajo para asegurar su organización está funcionando de manera eficiente y que la mala gestión de los fondos, el despilfarro de recursos o actividades fraudulentas no están ocurriendo. Los auditores también administrar los registros financieros y de información interna para verificar la exactitud de los empleados y las prácticas basadas en la tecnología.

Educación

Los requisitos educativos básicos son similares para ambos la contabilidad forense y las posiciones de la auditoría. La mayor diferencia entre los dos campos en lo que respecta a la educación es la formación especializada relacionados con técnicas de investigación y las actividades criminales incluyen en los cursos de contabilidad forense. Esta formación suele incluir formación en informática, ya que muchos delitos se cometen por medios electrónicos de contabilidad. Algunas instituciones de educación post-secundaria están ofreciendo cursos orientados a áreas específicas de auditoría, así como la auditoría interna.

Fuente: http://bit.ly/qXAGd7

Partido político: Contadores forenses oficiales investigan lavado de activos

2011-10-05T07:09:00.000-03:00

Piden peritaje a la Corte por campañas
Por Mariano Martín

Cinco empresas que hicieron aportes para la campaña del Frente para la Victoria en 2007 serán sometidas a un peritaje de la Corte Suprema de Justicia. El informe fue pedido por el juez federal Ariel Lijo sobre compañías de medicina y droguerías, algunas de ellas ligadas a la causa por la denominada «mafia de los medicamentos», que instruye su colega Norberto Oyarbide. Una de las compañías es Droguería Urbana, del empresario Marcos Hendler, principal proveedor de medicamentos de alto costo de la obra social de los camioneros, que preside Hugo Moyano.

El juez Lijo envió el pedido al Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema. Con el informe el magistrado buscará indagar sobre las presuntas inconsistencias. Los aportantes serían meros dadores de cheques para permitirles a los recaudadores del partido Frente para la Victoria justificar ingresos de dinero. La investigación de Lijo está orientada al posible delito de lavado de dinero.

Las empresas que el magistrado pidió investigar son: Droguería Urbana, de Marcos Hendler; la prestadora de servicios médicos Iter Medicina; la droguería Bristol Park; Multipharma, de Néstor Lorenzo, y Seacamp junto con su sucesora, Sanfor Salud, relacionadas con el empresario asesinado Sebastián Forza y su mujer, Solange Bellone. Todas las compañías fueron señaladas por la denuncia de la Coalición Cívica por haber realizado aportes cercanos a los 310.000 pesos, el máximo permitido para las campañas electorales por parte del sector privado.

El expediente, que atravesó controversias de competencia entre varios jueces, volvió a cobrar velocidad con la orden del magistrado. Para entonces, Lijo ya había obtenido el detalle de las composiciones societarias de todos los aportantes privados de la campaña del FpV y apartado aquellas empresas en las que había encontrado posibles inconsistencias.

De hecho, Oyarbide instruye una causa con puntos en común derivada de su expediente por la mafia de los medicamentos, en la que figuran mencionados el exsuperintendente de Servicios de Salud Héctor Capaccioli junto a los funcionarios Sebastián Gramajo y Hernán Diez como responsables de la recolección de fondos para la campaña de 2007.

Para avanzar en el pedido de la pericia a la Corte Suprema, Lijo apeló también a una serie de Reportes de Operaciones Sospechosas (ROS) que le había enviado la Unidad de Información Financiera (UIF) con movimientos presuntamente irregulares de cambios de cheques por parte de las droguerías y las prestadoras de salud.

El empresario Gabriel Brito, expropietario de Global Pharmacy y protagonista de la causa por la mafia de los medicamentos, le dijo a este diario que «hay más compañías que hicieron aportes irregulares» y que, según estimó, saldrán a la luz en el expediente que investiga Lijo. Brito fue decisivo en el avance de las causas ligadas a los medicamentos y a los aportes, luego de que confesara ante la Justicia que un monto que se le atribuyó como colaborador del FpV nunca llegó a entregarlo, aunque figuró de ese modo en los registros del partido que luego se impuso en los comicios generales de 2007.

Fuente: Diario Ambito Financiero

Causa Schoklender

2011-10-02T17:44:00.003-03:00

Como comentamos en la nota de días atrás, distintos equipos de investigadores contables se encuentran actuando simultáneamente en la prepación de información para la causa N° 6522/2011, caratulada “Schoklender Sergio Mauricio y otros s/defraudación por administración fraudulenta”.
Se trata de tres informes técnicos en los que no están participando los peritos de las partes, solo expertos de cada organismo. Actúan en diferentes tareas la Policía Federal, el Banco Central y el Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema de Justicia.
El cuerpo pericial actúa en aquéllas tareas que iba a realizar la Auditoría General de la Nación, que se interrumpieron a raíz del limitado acceso que les daba al juez a las evidencias contables.
Esta dispersión de información técnica en tres organismos, que oportunamente le entregarán al juez, deberá ser interpretada y compatibilizada, pero no se conoce quién estará a cargo de esta función, aunque se supone que se realizará dentro del propio juzgado del Dr. Norberto Oyarbide.
Veamos algunas prevenciones sobre la mecánica seguida por el juez:

Las partes no están ejerciendo sus derechos de control
Al tratarse de simples informes y no de "pericias contables", su valor probatorio podría ser cuestionado en un futuro

Publicaciones de último momento en distintos medios periodísticos, nos permite decir lo siguiente:

Schoklender: El juez Oyarbide pidió un estudio contable para conocer si se pagaron sobreprecios en las obras - El Argentino http://bit.ly/qnZ2bF
Oyarbide pidió un informe técnico al Banco Central (Marcó del Pont) sobre las cuentas de la Fundación - Tiempo Argentino http://bit.ly/pOQHSl
Oyarbide busca establecer cuánto dinero ingresó, cómo salió y qué se hizo con él - Tiempo Argentino http://bit.ly/pOQHSl
La documentación contable de la Fundación Madres muestra deficiencias, pues existen facturas antedatadas - Clarín - SIGUE http://bit.ly/r6P94u
La factura del 11abril2011 tiene número 1675, muy posterior al número 1594 del 18Mayo2011, lo que pone en evidencia la maniobra - Clarín - http://bit.ly/r6P94u

Del análisis de las dos facturas de la Fundación, publicadas por Clarín del domingo 2 de octubre (ver arriba), de su sola comparación entre ellas, se advierten anomalías que pueden formar parte de alguna maniobra contable, pues no podemos olvidar que la contabilidad de la entidad se encuentra atrasada. Se halla en preparación el balance del año 2010, aún desconocido, y nada se sabe de los primeros nueve meses del año 2011.

De lo que estamos seguros es que no se puede haber realizado una factura con fecha del mes siguiente (mayo) con una secuencia de 81 números anteriores (correspondiente a abril). Estamos hablando de un período en que las maniobras se estaban llevando a cabo.

Cuando el juez levante el secreto del sumario y brinde las primeras informaciones sobre el uso dado a los fondos públicos, se irán develando las dudas e interrogantes.

Google creó un acceso directo a nuestro Blog

2011-09-29T11:09:00.000-03:00

Puedes acceder en forma directa a cualquiera de las 2.000 publicaciones y menciones a Contadores Forenses ONG, haciendo clic sobre este texto.

Distintos equipos de contadores actúan simultáneamente en la causa "Schoklender"

2011-09-28T08:00:00.000-03:00

El juez Oyarbide siguió la estrategia de encargar varios "informes técnicos" fraccionados y no una pericia contable en la causa que se le sigue a quienes administraron la construcción de viviendas en la Fundación Madres de Plaza de Mayo.

Para establecer el recorrido de los fondos encargó al Banco Central, organismo que tiene a su alcance las herramientas para hacerlo. Tendrán que revisar los estados de cuentas, solicitar los cheques de las entidades y sociedades que intervinieron, partiendo desde luego, de los fondos suministrados por el Estado a las Madres.

A los técnicos de la Policía Federal les solicitó, entre encomendó otra labor. Establecer la envergadura del perjuicio económico ocasionado al Estado Nacional, es decir, les pidió cuantificar el monto del dinero desviado con fines extraños y no aplicados precisamente a la "misión sueños compartidos".

Estos dos organismos dependientes del gobierno nacional deberían garantizar que su tarea se realizó con absoluta independencia e imparcialidad, pero además, que no han dejado ninguna cuestión relevante en el camino, incluso aquéllas que pueden llegar a involucrar a funcionarios públicos.

Por último, el juez encargó al Cuerpo de Peritos Contadores de la Corte Suprema realizar un informe tendiente a establecer la posible existencia de sobreprecios en la construcción de las viviendas, tarea inicialmente solicitada a la Auditoría General de la Nación, pero que esta entidad rehusó realizar ante la duda que el juez le estuviera entregando todas las evidencias de que dispone y permitirle relevar la información en la sede del juzgado.

La división de tareas técnicas en tres organismos con expertos contables requerirá una cuidadosa tarea de ensamble y complementación posterior.

La decisión de contar con simples informes, sin el control de las partes, brindará resultados en corto tiempo, pero adolece de no tener el aporte y participación de los posibles responsables.

Fuente: Diario La Nación

Control patrimonial de los partidos políticos

2011-09-09T05:39:00.008-03:00

Tuvo lugar un encuentro de contadores e integrantes del cuerpo de auditores de los partidos políticos.

Con la finalidad de informar y acordar pautas de trabajo, se reunieron los auditores del cuerpo dependiente de la Cámara Nacional Electoral, junto a los contadores de los distintos partidos políticos.

Teniendo en cuenta la dispersión geográfica, las reuniones se realizaron por videoconferencia, congregando a profesionales ubicados en diferentes puntos del país.

Se analizaron fallos de la Cámara Electoral y su incidencia en la labor de preparación y control de los informes y estados contables a ser presentados por los partidos políticos en las campañas electorales.

Ver información oficial

"El ReKaudador" es sobre Ricardo Jaime, ex Secretario de Transporte

2011-09-02T22:44:00.006-03:00

Este libro es el retrato del ex secretario de Transporte de la Nación, quien con un sueldo de diez mil pesos llegó a tener un avión, un hotel, autos, motos, un yate y casas de fin de semana.

Ricardo Jaime habría formado parte de la maquinaria de recaudación gubernamental, basada en el poderío económico que otorga la disponibilidad de dinero aportada por los empresarios beneficiados con la vista gorda del Estado, cuenta el autor. Esta estructura tuvo múltiples aristas, pero la fundamental se desarrolló en el área del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios. Allí, la tarea asignada al funcionario Jaime era la de recaudar "contribuciones" de empresas de transporte, concluye.

El Rekaudador es el fruto de tres años de investigación periodística basada en decenas de entrevistas, cientos de documentos judiciales y miles de e-mails que Manuel Vázquez, el testaferro de Jaime, quiso borrar de sus computadoras y no lo logró. En esos intercambios por correo electrónico quedó registrada la trama de los negocios oscuros que se tejieron al amparo del manejo discrecional de la Secretaría de Transporte.
En cada uno de esos correos se pueden rastrear las huellas del largo camino recorrido por Ricardo Jaime en un aceitado sistema de recaudación ilegal que contó con la complicidad de empresarios y la protección de su viejo amigo, cuenta Lavieri.

Por nuestra paate no podemos obviar que Contadores Forenses ONG realizó múltiples aportes de contenido técnico y el juez Oyarbide las ignoró, pese a las expresas recomendaciones que le dio la Sala I de la Cámara Federal de tenerlas en cuenta. Una vez más el juez actuó con discrecionalidad y sin cumplir su obligación de buscar la verdad y la justicia.

Publicación realizada sobre la base del comentario de El Cronista Comercial

Lavado de activos: demoras del Banco Central y la UIF. Se rechaza un pedido de prescripción

2011-09-02T20:30:00.010-03:00

La Cámara Federal confirmó una investigación por lavado de activos. En una causa por operaciones realizadas en el 2002 y cuya denuncia ingresó en la Justicia siete años después.

El tribunal advirtió por la lentitud en el ámbito prejudicial, situación que “conspira contra el éxito de cualquier investigación de este tipo”, dice el fallo.

La Sala II de la Cámara Nacional en lo Criminal y Correccional Federal confirmó un fallo de primera instancia, que había rechazado la prescripción de la acción penal en una causa por lavado de activos.

Según informaron desde el tribunal, en el caso se investiga operaciones sospechosas de compra de 800.000 dólares en total, realizadas durante el año 2002. La causa ingresó en la Justicia siete años después. Ante esa situación, en la resolución los camaristas advirtieron “la lentitud con que se han tramitado estas actuaciones en el ámbito prejudicial; situación que -no es la primera vez que se advierte- sin duda conspira contra el éxito de cualquier investigación de este tipo”.

Al respecto, señalaron que “aún cuando las operaciones sospechosas fueron denunciadas de inmediato (10/6/02), la pesquisa en sede del Banco Central de la República Argentina se extendió hasta el 2/6/06, fecha en que giró todo lo actuado a la Unidad de Información Financiera que, a su vez y recién el 7/5/09, remitió el expediente a la Unidad Fiscal para la Investigación de los Delitos de Lavado de Dinero y Financiamiento del Terrorismo, la que el 9/10/09 resolvió remitirlas -con una recomendación de archivo- al ámbito judicial”.

“En estas condiciones y en tanto la dilación expuesta determina que en autos reste tan sólo un breve período de vigencia de la acción, deberá la Juez de grado continuar como hasta aquí imprimiéndole a la presente instrucción la premura que el caso impone”, concluyeron los jueces Horacio Cattani y Martín Irurzun.

Información y fallo completo

Pericias contables en el fuero penal

2011-08-31T16:34:00.006-03:00

Los contadores Elisabet Garrido, Quintino P. Dell´Elce y Alfredo Popritkin dictarán el curso Pericias contables en el fuero penal, en 6 clases.

Además participarán invitados especiales del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nación.

El primer curso comenzará el 22 de setiembre y se dictará martes y jueves, por la mañana, en el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad de Buenos Aires. A raíz que la capacidad del curso quedó cubierta, el día 20 de octubre tendrá inicio el segundo curso.

Se analizará la actividad de los peritos oficiales y propuestos por las partes, en los casos judiciales que tramitan en los fueros penales de la Capital Federal y la Justicia Federal de todo el país.

Su dictado tiene relación con los anuncios realizados por la Corte Suprema de Justicia de la Nación sobre el próximo llamado a concurso a cubrir cargos de peritos contadores oficiales del Cuerpo que depende de ese Alto Tribunal.

Se recuerda que los contadores Dell´Elce y Popritkin integraron ese cuerpo pericial. Además, los tres profesores han tenido intervención en trascendentes casos penales y las experiencias prácticas formarán parte del temario a desarrollar durante el curso.

Haga click para mayores detalles e inscripción

Oyarbide ahora pone la lupa en los libros de contabilidad de Madres de Plaza de Mayo

2011-08-31T02:43:00.006-03:00

La idea del juez federal es estudiar los mecanismos contables y financieron de la Fundación durante la gestión de Sergio Schoklender como apoderado.

Tras la serie de allanamientos y declaraciones testimoniales, Norberto Oyarbide impulsa nuevos peritajes en la Fundación de Madres de Plaza de Mayo que preside Hebe de Bonafini.

Después de la apertura de las ocho cajas con documentación que presentó Sergio Schoklender, para la investigación por supuestas irregularidades de fondos públicos, el magistrado se enfoca en buscar evidencias en los libros de contabilidad de la Fundación. La idea es estudiar los mecanismos contables y financieros de la entidad durante la gestión del ex apoderado.

Oyarbide dispuso que peritos contables realizacen un detallado informe sobre los números de la fundación. La decisión fue adoptada por medio del secreto del sumario instaurado desde mayo, y prorrogado la semana pasada.

Se espera que la reserva sobre el expediente rija al menos hasta el lunes próximo, fecha en la que se prevé que el juez informe sobre los avances en la investigación.

En lo que respecta a los peritajes, los expertos deberán organizar la información recabada desde los aportes realizados por Schoklender, como la obtenida por allanamientos o bien tras las declaraciones testimoniales.

Origen de la información

Cuerpo de Peritos Contadores: Reglamentos y autoridades

2011-08-25T07:08:00.011-03:00

La Corte Suprema de Justicia reglamentó el funcionamiento del Cuerpo de Peritos Contadores y el mecanismo para selección de postulantes a ocupar las vacantes de peritos oficiales, mediante la Acordada N° 16/11.

Asimismo, se designaron las autoridades del organismo, por medio de la Resolución 2383/11. Los nombramientos recayeron en los Contadores Héctor Chyrikins y Alejandro Del Acebo, en los cargos de decano y vicedecano, respectivamente. Esta designación es por el período de tres años. Los contadores Chyrikins y Del Acebo ya se venían desempeñando en esos cargos en forma provisoria.

Reglamento general de funcionamiento del Cuerpo
- Define la naturaleza, finalidad y misión del organismo (art. 1)

- Establece en qué causas y fueros intervienen (art. 2)

- Indica el lugar de realización de las tareas y circunscribe el ámbito geográfico a la Ciudad de Buenos Aires (art. 3)

- Personas que lo integran y normas de aplicación (art. 4)

- Dirección del Cuerpo a cargo del decano y vicedecano, tiempo y condiciones de designación (art. 5)

- Funciones del decano y rol del vicedecano (art. 6)

- Designación del vicedacano (art. 7)

- Casos que el vicedano sustituye al decano (art. 8)

- Representación y dirección del Cuerpo en caso de acefalía (art. 9)

- Control de expedientes y documentación. Extracción de copias y consulta de actuaciones (art. 10)

- Responsabilidades y funciones de la mesa de entradas, ingresos, egresos y salidas (arts. 11, 12 y 13)

- Responsabilidad de los peritos oficiales sobre los expedientes y documentación (art. 14)

- Límites del dictamen, casos de reemplazo, independencia de criterio, dar cuenta a los jueces y fiscales, u órganos requirentes (art. 15)

- Impedimento de actuar como perito de parte hasta tres años después de egresar del Cuerpo (art. 16)

- Casos que intervienen peritos de parte y consultores técnicos, sus incomparecencias (art. 17)

Normativa

YCRT: Una pericia contable realizada por el más antiguo de los peritos oficiales de la Corte

2011-08-23T09:20:00.008-03:00

El perito oficial de la Corte Suprema Dr. Alberto Alonso es el más antiguo perito de la Corte Suprema de Justicia de la Nación.

Alonso llevó a cabo un trascendente peritaje contable en una causa por posible vaciamiento de empresa, donde se investiga si hubo desvío de fondos de Yacimiento Carbonífero Río Turbio en favor de otras sociedades pertenecientes al grupo económico propiedad de Sergio Taselli.

Los detalles que se conocieron dan cuenta de un importante trabajo de análisis y conclusiones en que aparece afectada una tradicional empresa del extremo sur de la Provincia de Santa Cruz.

Más información sobre el caso

Las pericias contables definen la causa que se le sigue a José Albistur por asignarse a sí mismo publicidad oficial por $13 millones

2011-08-22T06:06:00.013-03:00

En la causa iniciada por el ex fiscal Manuel Garrido que tiene a su cargo el juez Julián Ercolini se está realizando la ampliación de la pericia contable tendiente a determinar el flujo de pauta oficial que Albistur asignó a empresas de un grupo económico que sería de su propiedad.

Nuevamente el actual Fiscal de Investigaciones Administrativas, Enrique Noailles (sucesor de Garrido), estaría incumpliendo sus obligaciones, al no impulsar debidamente la investigación. Resulta que la FIA tiene en su plantel al menos tres excelentes expertos contables para actuar como peritos en estos casos y no los designó para participar de la pericia contable. Ello representa una visible ventaja para ex funcionario investigado.

Mientras tanto la defensa de Albistur, designó a dos peritos contadores para trabajar junto a la perito oficial. Se repite en este sentido la mecánica seguida en la causa por enriquecimiento ilícito de los presidentes Kirchner-Fernández que terminó en un verdadero escándalo.
Clarín

Grupo Albistur
Manejar la pauta oficial desde el gobierno y a la vez ser propietario de Grupo Al Sur, conjunto de empresas dedicadas a esa actividad, otorga claras ventajas. De esa manera resulta muy sencillo conseguir negocios en condiciones favorables.
Resumen sobre la situación judicial del funcionario y empresario publicitario

Se investiga la compra de Radio Del Plata por la empresa Electroingeniería. Juez cuestionado

2011-08-20T12:42:00.005-03:00

La Cámara Federal le ordenó al cuestionado juez Rodolfo Canicoba Corral que siga investigando, pues hay pruebas que acreditarían que Electroingeniería compró la AM Radio Del Plata con fondos públicos, bajo la forma de publicidad oficial.

El informe contable realizado por Contadores Forenses ONG es la base de la investigación judicial, y fue corroborado, en parte, por una pericia de dos destacadas expertas, una perito oficial del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte Suprema de Justicia de la Nación y otra del Ministerio Público Fiscal.

Lamentablemente el juez negó a nuestra ONG conocer el estado de la causa rodeando el trámite de misterio, a pesar de ser nosotros los iniciadores de la investigación. Indudablemente de habernos permitido participar, la pesquisa se hubiese enriquecido, pues se trata de un delito económico complejo que requiere del conocimiento de los contadores forenses.

Aunque la actitud del juez no es de extrañar. El presidente de nuestra entidad señaló en el expediente que su señoría debería excusarse de actuar en esta causa, toda vez que fue denunciado por Alfredo Popritkin cuando era perito de la Corte Suprema, en el año 2004. Ello ocurrió por las amenazas recibidas durante una audiencia donde se investigaba el desvío de fondos reservados.

Si bien este estado de situación no garantiza una investigación rigurosa e imparcial, seguimos atentos a cualquier novedad que se produzca.

Algunos comentarios sobre el tema:

Esclarecimiento de investigaciones complejas

2011-08-03T15:32:00.003-03:00

Nuestra ONG es consultada para el análisis de pericias contables.

La difícil tarea que realizan los Peritos Contadores Oficiales de la CSJN no siempre es bien interpretada.

Entre los propósitos de Contadores Forenses, están los de colaborar para que las investigaciones resulten bien entendidas y utilizadas.

Para ello colaboramos con jueces y fiscales, pero siempre con la mirada puesta en la sociedad civil, que está interesada en que se haga justicia. La gente quiere que le expliquen sobre los casos emblemáticos, en especial aquellos que afectan el patrimonio del Estado, el uso de los recursos que nos pertenecen a todos.

Quieren que las frases hechas se transformen en realidad, quieren sentir que la justicia está trabajando seriamente y con el mayor cuidado profesional.

En este caso Skanska respondimos al interés de la sociedad por conocer el resultado de la pericia contable, y lo hacemos con un lenguaje sencillo y al alcance de todos.

El diario Clarín realiza una publicación sobre el tema

Días atrás ya lo habíamos publicado para nuestros lectores

También les recordamos que nos pueden seguir en Twitter @conforen

Schoklender: poco esperamos del juez Oyarbide

2011-08-02T15:15:00.006-03:00

Si pensamos en el ridículo desenlace de la causa por enriquecimiento ilícito del matrimonio presidencial, el lento trámite de la causa de Ricardo Jaime en libertad, donde desaparecen los principales bienes, es poco lo que podemos esperar en el caso Schoklender.
Una vez más le acercamos pacientemente nuestro aporte al juez, a través de un cuestionario pericial apropiado. Lo presentamos hoy en la causa, como la Cámara ha sugerido, es decir, bajo el formato de "Amigos del Tribunal".
Esperamos -muchos más descreídos- que Oyarbide acepte nuestras recomendaciones, aunque los antecedentes le juegan en contra. La esperanza: lo último que se pierde!
Para quien se interese por su contenido, puede verse en Pericia contable a realizar en la causa Schoklender.

Qué dice la pericia de Skanska

2011-07-29T19:52:00.021-03:00

Los adionales e intereses abonados ascienden a $30.000.000, un 14% del precio de las obras de $207 millones
Uno de los más importantes peritajes contables fue concluido recientemente por dos peritos del Cuerpo pericial de la Corte Suprema Argentina. Pero no lo hicieron solos. Actuaron más de 20 contadores propuestos por las defensas de funcionarios, contratistas y demás personas sospechadas. Además, tres ingenieros, dos de ellos designados por el decano de la Facultad de Ingeniería de la UBA, para colaborar con los peritos contadores. Se trata de una pericia contable, que incluyó el análisis de cuestiones técnicas, relativas a la construcción de gasoductos. El juez, con acierto pidió nombrar dos ingenieros, para ayudar a los contadores.
Pues bien, una de las partes imputadas también propuso un ingeniero, que no se conoce en qué rol actuó, si fue perito o colaborador.
Lo cierto es que la tarea demoró dos años en completarse y resultó, además, de compleja realización, por llevar implícita pecualiares cuestiones de costos. También porque la coordinación de un grupo tan numeroso de profesionales no ha resultado ser una tarea sencilla.
Pero ello solo se refiere a la faz operativa de la pericia. Su contenido es un tema que varios destinatarios están tratando de desentrañar. A qué conclusiones válidas llegaron los peritos, qué puede sacar en limpio el juez para tener en cuenta en la causa.
Pues bien, algunas expresiones contenidas en el peritaje, señalan:
> El monto de adicionales e intereses reconocidos y abonados ascienden a $30 millones y representa el 14% del precio de las obras de $207 millones.
> La oferta económica final de la constructora Odebrecht incluye la suma de $50 millones en concepto de “Gestión contractual e implementación del financiamiento” sin una adecuada justificación.
> Entre los costos ajenos a la obra encontraron 4,5 millones de dólares de gastos asociados a la conformación del Fideicomiso de Gas.
> Los valores de los presupuestos no guardan correlato alguno con los precios reales de construcción de las Plantas.
> Además, los presupuestos elaborados por TGN:
- Tampoco guardan correlato con los costos de mercado.
- No tienen sustento en el proyecto elaborado para las obras.
- No cuentan con fundamentación técnica.
- No contienen un mínimo desarrollo técnico.
- No se apoyan en elementos documentales adecuados.
- No cuentan con una apertura por obras, lo que impide su comparación.
- Carecen del detalle necesario y no permiten determinar los valores de cada planta.
Asimismo:
> El proyecto técnico de TGN no tiene el nivel de detalle mínimo suficiente.
> Los presupuestos muestran los valores referidos a materiales y construcción, globalmente expuestos -sin suficiente detalle- en relación a los gasoductos y plantas compresoras.
> Solo se exponen precios unitarios de mano de obra y otros insumos, sin datos complementarios suficientes que permitan reconstruir el precio total ofertado.
Por separado se consignan preguntas del juez a los peritos, y las concusiones a qué ellos arribaron.

Repercusiones de una mega-pericia en el caso Skanska

2011-07-22T09:13:00.015-03:00

En el seno del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte se llevó a cabo una pericia contable con la participación de dos contadores oficiales integrantes del organismo, a los que se sumaron dos ingenieros designados por la Facultad de Ingeniería de la UBA y un número de peritos de parte de los contratistas y funcionarios imputados.
Si bien el juzgado que interviene aún no ha dado a conocer su resultado, el Ministro de Planificación de la Nación, Julio De Vido, ha realizado una conferencia de prensa y se ha expresado en varios medios.
El ministro dijo que los peritos concluyeron que no hubo sobreprecios en las contrataciones, que por tal razón no existieron coimas. Que el caso se limitaría a delitos cometidos por privados, que las facturas "truchas" no eran para pagar coimas. También aclaró que se consultaron precios en todo el mercado.
Manifestó el ministro que los 29 peritos que firmaron la pericia se expresaron en igual sentido, que el peritaje es contundente en sus conclusiones.
Sin embargo, se conoce que existe un segundo informe contable con opiniones en disidencia, es decir, en sentido diferente al resto de los peritos.

Investigación de Delitos Tributarios: más investigadores son echados de sus cargos

2011-07-07T20:08:00.010-03:00

La AFIP requiere la máxima seriedad en todas las funciones que cumple.
El área de investigación de los delitos tributarios más complejos, cuyo principal valor es la experiencia de sus miembros, ha sido desmantelada, se ha desintegrado.
Los miembros de este grupo no solo son profesionales muy capacitados y con gran experiencia en la materia, sino que se trata de un equipo de expertos de probada honestidad, un atributo que resulta de una gran trascendencia.
Paradójicamente, este equipo de personas fue desarticulado, disuelto como tal, sus miembros fueron enviados a realizar tareas intrascendentes, donde no pueden aplicar su especialidad.

Ello representa un notable perjuicio para el organismo y para el país. Todo indica que la orden de desintegrar esta oficina ha sido del propio director del organismo de recaudación, el contador Ricardo Echegaray.
Esta decisión es contraria a lo que debe ser. En lugar de premiar, alentar, buscar que el resto imite a los buenos funcionarios, las medidas adoptadas van en sentido contrario.
No se trata de la primera vez que ocurre esto en el organismo, ya ha ocurrido al momento de asumir su cargo el director de la AFIP.
El país no se puede dar el lujo de perder a tan buenos funcionarios, ni siquiera resulta aceptable que sean separados transitoriamente, para que no "estorben" con alguna investigación de personas o empresas cercanas al poder o al gobierno.
Es muy probable que los reclamos que se formulen, en nada hagan cambiar las cosas, porque ese ha sido el estilo mostrado en otros casos similares, no solo en la AFIP, sino en otros organismos de control e investigación (UIF, CNV, FIA, OA, SIGEN, etc,).
Cuando no se ha podido desplazar a los funcionarios, se han recortado las funciones o al menos ese fue el intento, tal como ocurrió en la Fiscalía de Investigaciones Administrativas con Manuel Garrido y Eduardo Blanco Alvarez y en la Auditoría General de la Nación con Leandro Depouy. Solo ha podido resistir airoso este último funcionario, quien depende del Congreso de la Nación.
Es necesario preservar la integridad de todos estos funcionarios y alentar el libre ejercicio de sus cargos, apoyándolos y dotántolos de recursos y tecnologías, pues ellos son los garantes de la sociedad, desde ya que nos referimos a los buenos funcionarios desplazados.
La AFIP es el organismo nacional de recaudación de impuestos de Argentina. La Administración Federal de Ingresos Públicos recauda los impuestos nacionales y nutre de recursos el Presupuesto Nacional.

Condena en Argentina a dos lavadores de dinero

2011-06-29T19:25:00.011-03:00

Un Tribunal argentino condenó a una pareja de mexicanos, por el delito de lavado de activos agravado por ánimo de lucro, a 3 años de prisión en suspenso y decomiso de los billetes auténticos, por ingresar al país 648.000 dólares, aplicando una flamante ley reformada, previo acuerdo de juicio abreviado.

El Tribunal Oral Penal Económico N°3 dispuso remitir 647.400 dólares decomisados y transferirlos a la cuenta correspondiente a la Ley 25.246, conforme a una sentencia del 27 de junio de 2011.

Tal vez este caso resulte ser el punto de inflexión para que el país comience a dar señales serias a la delincuencia económica.

Se los acusó por haber ingresado al territorio nacional la suma de 618.000 dólares, habiendo declarado en los formularios de Aduanas que ingresaban una suma inferior a los 10.000 dólares, los que se encontraban ocultos en distintos compartimentos que a modo de doble fondo tenían las maletas que conformaban sus equipajes […] guiados por un ánimo de lucro, el dinero mencionado, siendo éste de origen delictivo, con el fin de hacerlo aplicar a una operación que le diera la apariencia de un origen lícito.

Leer fallo completo

Pericias contables e Informes de auditoría

2011-06-28T16:46:00.004-03:00

No solo importa realizar informes que resulten correctos y rigurosos en su consistencia técnica, sino que interesa que de su análisis los lectores interpreten claramente las conclusiones y su esencia.

Es de destacar el esfuerzo que realiza la Auditoría General de la Nación, en Argentina, no solo con la publicación de los informes, sino la claridad del material de comunicación empleado.

Más recientemente otras entidades se han sumado a este esfuerzo, y ello lo destaca ACIJ en una información que ha subido a su Blog, a la que se puede acceder con un click.

Coincide plenamente con la experiencia adquirida por Contadores Forennses ONG, habiendo participado a través de sus miembros en investigaciones coronadas por informes que sirven de base para el dictado de las sentencias penales y civiles.

Página Web del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales

2011-06-26T14:44:00.009-03:00

El cuerpo pericial de contadores de la Corte Suprema de Justicia de la Nación ya tiene su sitio de Internet.

Es el primer paso para dar a conocer el funcionamiento del organismo técnico.

El Cuerpo de Peritos interviene en la realización de pericias contables en los fueros penales.

El portal muestra imágenes del edificio remodelado que ocupan los peritos contadores, junto a los calígrafos y tasadores.

En su contenido inicial es posible recorrer un resumen acerca de la historia del Cuerpo, la nómina de los peritos oficiales encabezados por su decano y vicedecano, y un relato sobre las características en la tramitación de las causas.

Historia del Cuerpo de Peritos
Tramitación de causas

El contador Blanco Alvarez

2011-06-18T22:17:00.004-03:00

Hizo un trabajo excepcional, meticuloso y con gran rigurosidad. Es el experto contable que dictaminó sobre la pericia relativa al patrimonio de los presidentes Kirchner y Fernández de Kirchner.
Le pidieron que revisara la pericia contable oficial en el enriquecimiento ilícito y detectó junto a otro experto un sinnúmero de irregularidades, aspectos sospechosos y falta de información.
Todo ello lo informó por escrito al reemplazante de Manuel Garrido en la Fiscalía de Investigaciones Administrativas, Guillermo Noailles.
Noailles tenía todo lo necesario para apelar el sobreseimiento dictado por Oyarbide, contaba con el sustento técnico de Eduardo Blanco y con el tiempo suficiente como para elaborar un buen escrito de apelación. Sin embargo, algo o alguien lo hizo no apelar, e incumplir con su obligación.
La suerte de Blanco Alvarez estaba signada. Quien había arriesgado todo en la preparación de un impecable trabajo que comprometía a la más alta magistratura del Estado argentino, fue acallado y desarraigado.
Primero, fue expulsado lastimosamente de su lugar de trabajo y enviado a una oficina perdida en tribunales, asignándole trabajos intrascendentes.
Contadores Forenses, Poder Ciudadno, ACIJ y CIPPEC pidieron y reiteraron al Procurador Righi que revea la medida, pero solo respondió con el silencio.
Luego de un tiempo y sintiéndose frustrado, uno de los mejores investigadores del país en materia de fraudes contables contra el Estado, se fue del país, a trabajar al exterior.
Blanco Alvarez acumula una gran experiencia por su paso por el área de inteligencia de la AFIP, como investigador y perito de la Oficina Anticorrupción y por último, con una esforzada tarea en la FIA.
Una vez más un profesional idóneo y capaz, y particularmente honesto, es alejado de la función pública.

El periodista Luis Majul ha destacado su trabajo en el libro "Él y Ella" de la Editorial Planeta.

La presidente de la Cámara de Casación Penal reconoce problemas en la justicia pero también las dificultades para solucionarlas

2011-06-14T17:21:00.007-03:00

La Dra. Angela Ledesma se refirió a los problemas de la justicia penal en Argentina.

¿Qué más se puede hacer contra la corrupción?
Poner en funcionamiento un sistema de investigación eficiente y eficaz. Para esto necesitamos que la investigación no esté a cargo de los jueces, sino que esté a cargo de los fiscales, y en su caso, según los delitos, que quienes hagan su propio aporte sean los particulares, y que los jueces vengan a controlar esta actividad. Pero para eso hace falta una policía judicial, que dependa, como sucede en otros países del mundo, de los fiscales y no del Poder Ejecutivo. El ministerio público fiscal debe ser fuerte e independiente. Aquí juega también un papel fundamental el Congreso. No solamente en la designación del Procurador General, sino cuando anualmente se recibe la rendición de cuenta de lo que se ha realizado. Creo que debemos empujar todos para lograr el cambio. Yo me siento tan impotente cómo ustedes, cómo el ciudadano de la calle frente a la corrupción que no se investiga, frente a todo aquello que es impune.

Reportaje completo

Video

De una pericia contable surge que Electroingeniería habría sido beneficiada con fondos públicos para comprar Radio del Plata

2011-06-14T08:18:00.018-03:00

De las declaraciones realizadas por el periodista Dr. Nelson Castro, un informe de la AGN y la pericia contable efectuada por el Cuerpo de Contadores de la Corte Suprema, surge que la empresa Electroingeniería -que adquirió Radio Del Plata- habría sido beneficiada por el gobierno argentino. Se le inyectaron recursos provenientes del Estado.
Si bien se trata de una maniobra compleja, a través del informe técnico que presentó Contadores Forenses ONG fue posible encarar una investigación que posibilitaba descubrir la metodología delictiva. Los peritos contadores siguieron los puntos de pericia y corroboraron la maniobra descripta por la ONG al iniciarse la causa.
De la pericia contable de la Corte surgieron las siguientes conclusiones:
- Después de la venta de Radio Del Plata, los pagos del gobierno a través de Telam, se incrementaron en un 308,35%.
- Se incrementó notablemente la facturación de publicidad oficial.
- Se redujo el plazo de pago de las facturas emitidas por la radio al Estado, en comparación con los vigentes en la época de Tinelli.
- Se destrabaron y pagaron facturas que se encontraban cuestionadas y retenidas desde largo tiempo atrás.
- Durante el año anterior a la compra se recibieron fondos por $ 800.000 y después de la transferencia se incrementaron a $ 3.300.000 en un solo año.
Mientras que el propietario de la emisora era Marcelo Tinelli, Radio Del Plata arrojaba pérdidas, a pesar de la conocida destreza comercial del empresario. Una vez vendida a Electroingeniería, la inyección de fondos públicos ayudó a la radio a superar la crisis que atravesaba.
Solo la decisión política de dar apoyo a Radio Del Plata/Electroingeniería, después de la venta de la emisora, le permitió superar la crisis y sostenerse en el tiempo.
Si los fondos inyectados en la radio con la multiplicación de los pagos por publicidad oficial permitieron rescatar la empresa y hacerla gananciosa, como parece surgir de las pruebas obtenidas, es posible que se encuentren configurados delitos de fraudes contra el Estado.

Informe Técnico Contable completo realizado por Contadores Forenses ONG

La Corte Suprema podría hacer más en materia de corrupción y fraudes contra el Estado

2011-06-13T09:59:00.018-03:00

La Corte Suprema acompaña eficientemente la política de derechos humanos del Gobierno y encabeza trascendentes iniciativas sobre el medio ambiente.
Sin embargo, no ocurre lo mismo en relación a los fraudes contra el Estado, cuando sabemos que el Tribunal tiene a su alcance herramientas vitales y las mejores posibilidades.
La Corte tiene una deuda vencida al no prestar apoyo ni atención adecuada a la organización y capacitación del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales.

Tampoco promueve acciones eficientes de formación de jueces y funcionarios en materia de crimen organizado, lavado de dinero y demás delitos complejos que muestren cómo se dilapidan los fondos públicos.
El Cuerpo de Peritos Contadores que depende del máximo tribunal elevó hace más de un año una propuesta de reglamento que la propia Corte le solicitó. Las autoridades del organismo no tuvieron respuesta alguna y el tema cayó en el vacío, cuando el cuerpo pericial necesita tener sentadas las bases para introducir cambios y poder desarrollarse.
Este organismo elabora las pruebas contables que definen los principales fraudes al Estado, y es crucial que se encuentre con los reglamentos, capacidades e indpendencia necesarios para resolver los casos de manera eficiente y correcta.
El Dr. Lorenzetti reconoció, que los jueces, el Poder Judicial, está avanzando en muchas causas en todo el país, pero tiene dificultades para entender y desentrañar mecanismos financieros muy complejos, diario La Nación del 12 de junio de 2011.

Esto corrobora la necesidad que existan especialistas en la materia que puedan explicar a los magistrados las maniobras delictivas, de allí la importancia de un equipo de expertos de excelencia y bien organizados.
Tal vez el presidente de la Corte prefiere no encarar este delicado tema pendiente, para no generar roces con el poder de un gobierno ligero en el manejo de los fondos públicos, con muchas cuentas pendientes aún sin rendir.

El país necesita seguir sumando políticas públicas a través de un Poder Judicial que marque rumbos.

Amigos del Tribunal en la causa de Jaime por enriquecimiento ilícito

2011-06-12T18:52:00.009-03:00

Contadores Forenses ONG sigue la evolución de la causa que tramita en el juzgado del Dr. Norberto Oyarbide. Este seguimiento lo venimos haciendo en base a la información dada a conocer por el fiscal y el juez, así como por publicaciones periodísticas.
Dada la naturaleza del caso, de alto contenido económico, y por tratarse de un funcionario de importancia del actual gobierno, nos interesa participar del trámite judicial para velar por un procedimiento eficaz y transparente, con el aporte del conocimiento de los miembros de nuestra entidad.
La Cámara Federal sugirió al juez Oyarbide que tenga en cuenta nuestra opinión y colaboración, inclusive nuestra participación como Amigos del Tribunal.
Es por ello que nos presentamos con nuestra opinión y efectuamos sugerencias, que esperamos que el juez tenga en cuenta.
Tuvimos una mala experiencia en la causa por enriquecimiento de los presidentes Kirchner y Fernández, en la cual el juez resolvió después de realizar una forzada interpretación de un peritaje incompleto, no tuvo en cuenta las observaciones realizadas por los peritos contadores.
Además de ello el Dr. Oyarbide no había aceptado nuestras recomendaciones, las ignoró, en cambio tomó como válida la participación del perito de parte de los Kirchner, en violación de las normas vigentes, toda vez que el contador Manzanares carecía de la independencia que requiere la ley y no debió haber participado en el juicio como perito.
Esperamos que ello no ocurra en este proceso, que el trámite resulte correcto y con la celeridad necesaria para que la instrucción se clausure en corto plazo y que el expediente se remita a juicio, en caso de corresponder.
Existe una parte del patrimonio cuyo cómputo y adecuada valoración se ha omitido, es necesario que el juez fije pautas adecuadas, para que los expertos que sean designados realicen una buena labor pericial. La acción penal por enriquecimiento trae consigo el recupero en favor del Estado del patrimonio malhabido, y ello se debe realizar con un criterio contable adecuado, sin omisiones.

Esperamos que en esta ocasión Oyarbide tome en cuenta nuestras opiniones y actúe como debe hacerlo un juez.

La sociedad en Argentina se une para controlar el proceso eleccionario Grupo Prisma

2011-06-07T17:59:00.008-03:00

Contadores Forenses ONG se ha sumado a otros referentes para la conformación del Grupo PRISMA.

En los últimos tiempos, y particularmente en lo que va de este año, se percibe en las organizaciones de la sociedad civil una renovada tendencia a multiplicar el trabajo en forma conjunta, tanto a través de nuevas propuestas de organización como de creación de espacios de encuentro permanentes, aunque no formales.

Como expresión de esta última modalidad, representantes de esas asociaciones impulsaron la formación de un espacio de encuentro integrado por líderes sociales dedicados a actividades diversas y con supuestos conceptuales muy heterogéneos, pero coincidentes en la preocupación por el bien común. Le han dado el nombre de Prisma, inspirados en el hecho de que si un cuerpo geométrico traslúcido de estas características fuera atravesado por la luz proporcionará a los asuntos públicos una transparencia que estimulará la reflexión para originar modificaciones de dirección desde el intercambio en diversidad. Al mismo tiempo, promoverá el acompañamiento mutuo para lograr más velocidad en las transformaciones sociales y activará la acción colectiva para descomponer la mezquindad individual en multiplicadoras articulaciones altruistas.
Para ello, convocaron a más de 70 referentes sociales con importantes trayectorias en temas tan diversos, como la investigación sociológica; el cuidado del medio ambiente; la promoción del compromiso empresario; la ética en la función pública; la actividad académica y profesional; la defensa de los derechos humanos; la formación de líderes; la organización de las acciones solidarias; la producción rural y los desarrollos locales; la publicidad y la comunicación; la investigación en temas institucionales, de representación y de equidad; la conducción de organizaciones de base y de corrientes sociales, y la aplicación del arte y de las ciencias al desarrollo dinámico de la sociedad.

Continúa la editorial completa del Diario La Nación

El Auditor General de la Nación denunció irregularidades contables en ACUMAR

2011-06-06T15:35:00.003-03:00

Ante la Corte Suprema y en audiencia público, manifestó:

Se dificultaron los trabajos de auditoría

Lentitud en la ejecución del Presupuesto

Inconsistencias en las rendiciones de cuentas

No pudieron controlar porque los fondos no están identificados, no están clasificados presupuestariamente, falta la codificación

Desde el minuto 15 en adelante se encuentra el VIDEO

Control de fondos públicos

2011-06-01T17:21:00.004-03:00

Cada uno de los miembros de la Corte interrogó al titular del ACUMAR acerca del avance de los trabajos de saneamiento del Riachuelo.

Luego de exponer el Defensor del Pueblo y el Auditor General de la Nación, lo hizo el Secretario de Ambiente, Dr. Juan José Mussi.

La AGN informó acerca de las dificultades para acceder a la información necesaria para realizar los trabajos de auditoría y destacó que aún no ha podido avanzar durante la gestión del actual titular del ACUMAR.

En lo que hace a la materia contable y presupuestaria, el presidente de la AGN puso de manifiesto la escasa claridad de la información, la falta de identificación contable de las partidas y la necesidad de llevar cuentas separadas mediante una adecuada codificación de todo lo referido al saneamiento del Riachuelo y al ACUMAR.

En la audiencia pública realizada en el Palacio de Tribunales los ministros Dres. Lorenzetti, Highton, Argibay y Maqueda realizaron a Mussi preguntas puntuales sobre el avance de los trabajos, demostrando un amplio conocimiento del tema.

En términos generales, es de destacar la trascendencia que le ha dado la Corte Suprema a la atención personalizada del caso.

El Secretario de Ambiente se ha esmerado en destacar los "logros" durante su gestión, pero aún no se vislumbra cómo y cuándo se registitrarán mejorías en las condiciones de saneamiento de las aguas contaminadas.

Fraudes corporativos y financiamiento de los partidos políticos

2011-05-08T21:47:00.003-03:00

La corrupción corporativa está fuera de control por dos razones. En primer lugar, las grandes empresas son multinacionales, mientras que los gobiernos siguen siendo nacionales. Las empresas son tan poderosas económicamente que los gobiernos tienen miedo de enfrentárseles. En segundo lugar, las empresas son las principales financiadoras de las campañas políticas, mientras que los políticos son a menudo copropietarios, o por lo menos beneficiarios silenciosos, de los beneficios empresariales.

Jeffrey D. Sachs, LA NACION, Domingo 08 de mayo de 2011

Suiza cambió en cinco años su tradición de país lavador de dinero sucio

2011-04-21T17:54:00.006-03:00

El Grupo de Acción Financiera contra el Lavado de Dinero (GAFI) otorga un espaldarazo a la plaza financiera helvética al anunciarle que suspende su monitoreo permanente sobre las acciones para prevenir el lavado de dinero.

Durante los últimos cinco años la legislación helvética se ha transformado constantemente para ceñirse a las recomendaciones internacionales.

Pese a ello, aún necesita reforzar la declaración de operaciones sospechosas. El Grupo de Acción Financiera contra el Lavado de Dinero (GAFI), que actúa como detective mundial en la lucha contra el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo, suspendió el monitoreo permanente sobre Suiza.

Nota completa

La AGN debe precisar las irregularidades en el manejo de fondos destinados a la limpieza del Riachuelo

2011-04-19T15:25:00.005-03:00

En la audiencia pública del 1° de junio la Auditoría General de la Nación deberá desarrollar 11 preguntas concretas que le formuló la Corte Suprema, que llevarán a conocer detalles de las desprolijidades en la utilización del presupuesto nacional, posibles maniobras, desvíos y sub-utilización de fondos destinados al saneamiento del Riachuelo.

Ver los temas que se deberán exponer

Auditores, peritos y contadores forenses

2011-04-11T17:59:00.008-03:00

El auditor tiene una mirada general sobre la organización durante un período de tiempo, realiza los controles necesarios procurando comprender los hechos más relevantes, aplicando criterios selectivos.

El perito focaliza cuestiones puntuales a estudiar y las que se encuentran directamente relacionadas, da una opinión al juez sobre lo que le ha sido preguntado.

El contador forense, más allá que el perito, aplica todos sus sentidos y experiencia, relaciona y trabaja sobre las evidencias y las pistas que le permiten acercarse a la verdad. Hace ese ejercicio una y otra vez, y en ese proceso iterativo saca a la luz hechos subyacentes y arriba a conclusiones válidas, hasta a veces sorprendentes, dentro del campo de su especialidad.

Perito+Investigación=Contador Forense (AP)

Cómo transcurre el tiempo en las causas que terminan en "prescripción"

2011-04-08T15:23:00.007-03:00

La ONG ACIJ realizó un análisis sobre la forma en que se distribuyó el tiempo para que la causa IBM-ANSES concluyese recientemente por prescripción.

En lo referente a las pericias contables, es posible evitar reuniones superfluas, establecer los requerimientos de documentación y gestionarlos en las etapas primarias, quizá antes de la llegada del expediente al cuerpo pericial, mejorar la comunicación del perito oficial con el juzgado tendiendo a anticipar tareas, solo incluir puntos periciales necesarios y suprimir los que no lo son, redactar protocolos sobre procedimientos abreviados de trabajo en situaciones típicas, etc.

Ver análisis de tiempos

Extraña denuncia de un juez en el enriquecimiento ilícito de funcionarios de Presidencia

2011-04-08T09:13:00.015-03:00

El juez Claudio Bonadío realizó una denuncia contra integrantes del Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales de la Corte Suprema de Justicia.

Además dio amplia publicidad de la misma al hacer incluir la noticia en el Centro de Información Judicial (CIJ).

Esta publicación diseminó la noticia y estigmatizó al organismo pericial, sin conocerse aún los responsables ni la naturaleza del delito.

Los hechos se relacionan con la causa en la que se investiga el presunto enriquecimiento ilícito de secretarios privados de la actual Presidenta de la Nación y su esposo.

Nos parece correcto que se investigue la denuncia de Bonadío, pero este juez también debería explicar porqué ordenó dos cambios de peritos oficiales en corto tiempo, cuando los procedimientos y la Corte Suprema establecen pautas y formas que el juez no habría cumplido.

El Cuerpo de Peritos Contadores es un organismo que se encuentra en etapa de organización y fortalecimiento, siendo innecesario atribuirle genéricamente situaciones dudosas sin tener un mínimo de información cierta.

Esperamos que en la investigación de enriquecimiento ilícito se realice un correcto peritaje, pero también que el juez y los fiscales actúen en forma independiente. Todo ello nos hará recobrar la confianza en la justicia.

El gobierno de Honduras pide una Auditoría Forense por cuentas irregulares en obras públicas

2011-04-07T09:06:00.006-03:00

Para conocer con exactitud el número de proyectos y el nivel de ejecución de cada una de las obras licitadas en los últimos años, el gobierno del presidente Porfirio Lobo Sosa encargó una "auditoría forense" de la cartera de proyectos del sector público, la que ya está lista y cuyos resultados serán revelados por el mandatario. Así lo informó el ministro de finanzas William Chong Wong en una reunión que sostuvieron con representantes de varias compañías constructoras. La auditoría fue aprobada después de una serie de denuncias de que decenas de contratos de construcción, reparación y mantenimiento de carreteras, así como de otras obras de infraestructura contempladas en los programas de inversión pública, están paralizadas, otras ya fueron pagadas pero no ejecutadas, mientras que por otra parte la calidad de los proyectos no reflejaba lo acordado entre las partes. Todos esos detalles están contemplados en la auditoría forense, cuyos resultados serán revelados en los próximos días por el presidente Lobo Sosa, de acuerdo con lo expresado por el ministro de Finanzas. En cuanto a la calidad de las obras, el presidente de la Chico dijo que el gobierno debería revisar las especificaciones en los contratos y por eso han expresado públicamente que se debe revisar cada uno de los proyectos. El trabajo de investigación se realizó con la información documental en poder las secretarías de Estado involucradas en la adjudicación de proyectos, así como un trabajo de campo en los lugares donde se encuentran las obras de infraestructura licitadas. Los recursos para la realización de carreteras, puentes, caminos de accesos, entre otros, proceden de fondos nacionales, préstamos y donaciones. Uno de los hallazgos más importantes será conocer si el monto de pago reclamado asciende a 1,600 millones de lempiras (98 millones de dólares) o si la cantidad es menor, como lo señalan las autoridades gubernamentales. Qué es Contadores Forenses ONG?

Piden condena a 17 años de prisión y 37 millones de euros de multa por Lavado de Dinero en España

2011-03-31T08:40:00.007-03:00

Se conoce como Operación Ballena Blanca al caso más grande de lavado de dinero, investigado por la policía española en 2005 en la ciudad de Marbella.

En las conclusiones finales del juicio, el fiscal elevó de 15 a 17 años de cárcel la petición contra el abogado Fernando del Valle y mantuvo la acusación contra los otros diecinueve encausados en este procedimiento.

Para el principal imputado, el fiscal también pide más de 37 millones de euros de multa y una indemnización de 610.846 euros a la Hacienda Pública por cuotas defraudadas.

Del Valle diseñó un entramado internacional de sociedades para eludir a la Hacienda española con conexiones en Turquía, Argelia, Finlandia, Suecia, Irán, Francia y Marruecos, según el fiscal, quien cifra en doce millones de euros la cantidad blanqueada por éste.

El propio letrado tenía participación en 194 sociedades extranjeras, la mayoría de ellas constituidas en Delaware (EEUU) y el resto en paraísos fiscales como Gibraltar, Isla de Man, Panamá e Islas Vírgenes Británicas.

Diario El Economista

Fraude con más de 100.000 afectados en 110 países de América y Europa

2011-03-30T16:08:00.006-03:00

Germán Cardona Soler defraudó por más de 300 millones de dólares (215 millones de euros), que consiguió de 110.000 personas de 110 países. El detenido,conocido como mini-Madoff español, captaba fondos prometiendo altas rentabilidades de entre el 10% y el 20%.

Además de España y Colombia, donde el fraude es más cuantioso, México, Eslovenia, EE UU, Francia, Ecuador, Croacia Italia, Panamá, Bolivia, Argentina, Canadá, Guadalupe, Perú, Islandia, Suiza, Puerto Rico, Venezuela y República Dominicana.

Con los fondos crecientes que iba consiguiendo pagaba a los primeros promotores con rentabilidades del 10%, para cantidades de entre 100 y 4.000 dólares; del 14% hasta 20.000 dólares; del 16% hasta 50.000 dólares, y del 20% para cantidades superiores.

Además, para propiciar la labor de los promotores, con el fin de que atrajeran a nuevos e incautos inversores, les otorgaba periódicamente premios como coches de alta cilindrada y 60.000 euros para la ayuda de la compra de una vivienda.

Diario El País de España

Situación del Riachuelo por la Defensoría del Pueblo de la Nación

2011-03-29T20:25:00.003-03:00

Resumen de la situación

Fueron inspeccionadas 5.700 empresas de un total de 13.000 que rodean la cuenca.

Entre el 2008 y el 2010 crecieron los basurales de 141 a 348, en lugar de reducirse o desaparecer.

No se cumplió ninguno de los plazos que fijó la Corte para cumplir los programas y se encuentran todos vencidos.

Nada se hizo respecto a la relocalización de las viviendas existentes sobre los basurales.

No se produjo información sobre la calidad del aire, y del agua hay estudios pero no conclusiones; de 77 indicadores requeridos se produce información solo de 22, la información disponible en la página Web del Acumar es de difícil interpretación por la población. No se puede realizar un seguimiento y control sobre el programa de saneamiento establecido.

Ver el video completo

Fraude en la venta de los Supermercados Norte por The Exxel Group a Carrefour

2011-03-26T19:08:00.006-03:00

Fueron procesados por estafa los directivos y auditor The Exel Group por registrar débitos inexistentes y así incrementar el valor de Supermercados Norte al venderlo a Carrefour.

Ver comentario y fallo completo.

Reglamento para los contadores oficiales de la Corte Suprema de Justicia

2011-03-23T12:22:00.008-03:00

Una nueva etapa está por comenzar en el Cuerpo de Peritos Contadores Oficiales. Un conjunto de reglas de funcionamiento se sumarán al sorteo informático dispuesto por la CSJN el año pasado. Con el aporte de los actuales decano y vicedecano, así como el de varias ong's entre las que nos encontramos, la ministra de la Corte Elena Highton propicia la aprobación del nuevo reglamento de funcionamiento. Es nuestro deseo que la etapa que está por comenzar permita que los peritos oficiales realicen excelentes investigaciones y provechosos informes contables, para que los jueces dicten sus sentencias en los casos de delitos económicos.

La Auditoría General de la Nación informa irregularidades en el manejo de fondos para sanear el Riachuelo

2011-03-22T18:14:00.006-03:00

El 92% del programa no pudo ser auditado.

Del préstamo asignado por el BID de 1.000 millones de dólares, solo se tomaron 250 de los cuales 150 fueron para otros destinos y al programa de saneamiento se aplicaron 100 millones de dólares.

Video

Dos ONGs son presionadas por defender los intereses de la sociedad

2011-03-20T20:13:00.010-03:00

En la interminable causa IBM Banco Nación se intenta ejercer presión contra los abogados de dos prestigiosas Asociaciones Civiles. Comunicado

Audiencia en la Corte Suprema por el saneamiento del Riachuelo

2011-03-17T15:48:00.005-03:00

La Secretaría de Medio Ambiente respondió a las preguntas de los Dres. Lorenzetti y Maqueda.

Video

Se amplía información

Riachuelo. Las ong ofrecen colaborar

2011-03-17T11:30:00.007-03:00

5.000.000 de personas afectadas, basurales, contaminación, más del 90% sin rendir cuentas surgieron en la audiencia pública en la Corte Suprema.

Continúa

Evalúan a Argentina en materia de Lavado de Dinero

2011-03-16T10:05:00.006-03:00

Informe completo del organismo que controla a los países en su acción contra el Lavado de Dinero.

Ingrese y haga clic para ver el informe de 237 páginas.

Ateneos en el Cuerpo de Peritos Contadores de la CSJN

2011-03-13T20:48:00.006-03:00

La mejora continua en la calidad de las pericias se logra mediante el trabajo permanente e intercambio de experiencias entre los contadores.

Las reuniones periódicas de Ateneo son el ámbito adecuado para construir eficientes sistemas de investigación forense.

Del análisis de casos y las dificultades surgen las ideas de cambio y perfeccionamiento.

Oficinas de Contadores, Calígrafos y Tasadores Oficiales

2011-03-13T20:30:00.005-03:00

Tras diez años de obras los peritos de la Corte Suprema de Justicia Argentina cuentan con oficinas modelo para realizar su trabajo cómodamente en el edificio de Bartolomé Mitre 718, Ciudad de Buenos Aires.

¿Qué hacemos en Contadores Forenses ONG?

2011-03-09T04:21:00.005-03:00

Nuestro trabajo está dirigido a Organismos públicos, a través del diseño de Programas de Transparencia y Auditorías de Fraudes, o bien hacia la Administración de Justicia, cubriendo la necesidad probatoria en sus diferentes variantes.

Dinamizar la causa contra Ricardo Jaime por enriquecimiento ilícito

2011-02-25T20:43:00.013-03:00

Esta causa con dos años y medio de trámite está aletargada. Pero además de avanzar lentamente, contiene errores y omisiones que hacen pensar que se demorará por largo tiempo más. Continua

Comisiones pagadas en la emisión de Bonos Tango del GCBA

2011-02-25T19:57:00.008-03:00

La justicia de instrucción penal tiene bajo investigación la emisión de Bonos Tango, serie 8, de 475 millones de dólares, que debían destinarse a financiar la construcción de subterráneos. Los fondos se utilizaron para otros fines. Además se estudian las comisiones pagadas a una consultora allegada a funcionarios del GCBA. Contadores Forenses ONG presentó un cuestionario pericial contable tendiente a analizar los principales cuestionamientos.

Buena investigación del Cuerpo de Peritos Contadores de la CSJN

2011-01-31T16:59:00.006-03:00

Nota completa

Síguenos en Twitter @Conforen

2011-01-31T16:34:00.004-03:00

Causa Armas

2010-12-24T13:07:00.010-03:00

Continua

Juicio Oral en la Causa Armas - Pericias contables - Carlos Menem y Emir Yoma, funcionarios de Fabricaciones Militares y un traficante de armas

2010-12-07T12:41:00.010-03:00

El Tribunal Oral en lo Penal Económico Nº 3 escucha los alegatos en el juicio oral por la venta ilegal de armas a Ecuador y Croacia, que tiene al ex presidente Carlos Menem como uno de los 18 imputados.
Continua

Cuerpo de Peritos Contadores: cómo contactarse

2010-11-26T08:46:00.015-03:00

Teléfonos de los Peritos Contadores

Reconocimiento de la Cámara Federal

2010-06-27T11:12:00.015-03:00

La Sala I de la Cámara Criminal y Correccional Federal reconoció la actividad de Contadores Forenses ONG para intervenir en las causas judiciales, cumpliendo roles de:

Colaboración

Asistencia

Cooperación técnica

Continua

M A I L . . . . . ContadoresForensesONG@gmail.com

2010-03-04T00:07:00.014-03:00

ContadoresForensesONG@gmail.com

"Crear una economía donde la Ética importe." Bernardo Kliksberg

2006-11-28T14:37:00.093-03:00

ACERCA DE LA ONG

Nuestro Compromiso

Quienes integramos y participamos en este grupo de graduados universitarios, vinculados con las ciencias económicas aplicadas dentro del ámbito judicial, intentamos buscar el aporte positivo de nuestra especialidad, conocimiento y experiencia profesional en apoyo de dos valores importantes y fundamentales que reclama nuestra comunidad social: que son la Verdad y la Justicia.
En efecto, en la actualidad es común observar que, en determinadas circunstancias los miembros que integran la magistratura, necesitan y no siempre cuentan ni tampoco poseen, el apoyo técnico directo en la asistencia y asesoramiento profesional suficiente para un adecuado análisis y posterior esclarecimiento de los diversos delitos económicos que se cometen en nuestra sociedad.

Alcance

“CONTADORES FORENSES” pone a disposición de Camaristas, Jueces, Fiscales y demás miembros de la Magistratura, su mejor predisposición, esfuerzo y voluntad para asistirlos oportuna y directamente en forma reservada, amplia y desinteresada.
Esa colaboración y servicio se extiende a otros organismos estatales y entidades no gubernamentales sin fines de lucro, que también participan y luchan incansable y esforzadamente contra los delitos que afectan a la propiedad (fraude, administración fraudulenta, defraudación, estafa, retención indebida, etc.), lavado de dinero, delitos contra la administración pública y la fe pública, delitos por evasión impositiva y previsional, como así también, otros diversos delitos de carácter económico que generan perjuicios de carácter patrimonial o financiero, y que poseen un evidente y notorio interés social y comunitario.

Catálogo de prestaciones
Organismos públicos

- Programa de Transparencia

- Auditoría de Fraudes

Administración de Justicia

La necesidad probatoria tiene diferentes variantes, veamos las alternativas disponibles:
Simples
a) Asesoramiento en entrevista personal en la sede del Tribunal o Fiscalía.
b) Emisión de informe sobre algún aspecto puntual o determinado, previo estudio de un expediente, documentación o registros contables. Clic para ver el catálogo completo

Recuperación de fondos

y otros activos

La función reparadora de los delitos económicos no solo alcanza a la investigación y juzgamiento de los responsables, sino a la recuperación del producto de los delitos, sean estos dinero o bienes. En este sentido los “CONTADORES FORENSES” tenemos una importante tarea en la determinación de los activos involucrados, su resguardo y devolución a los titulares, o al destino asignado por las autoridades.

Antecedente

Esta idea se encuentra inspirada en el "Equipo Argentino de Antropología Forense" (EAAF), que tan efectiva y proficua labor viene realizando en el campo de su actividad.

Patrimonio Cultural

El cuidado del patrimonio cultural es otro de los objetivos complementarios que también comprende nuestra labor. En efecto, estos bienes generalmente de gran valor histórico, tradicional, afectivo y económico, suelen ser objeto de depredación y manifiesto descuido.
Por diferentes razones y causas se cometen y reiteran delitos que implican su pérdida o afectación y muy lamentablemente son escasos los recursos disponibles para su debido cuidado, protección o recuperación.
En la medida de lo posible, en cuanto se encuentre a nuestro alcance y disposición, también podemos aportar nuestros conocimientos y experiencia en esta materia, directamente ligados y relacionados con la investigación de los delitos económicos.

Problemática

actual

Gran parte de los delitos de carácter económico que se producen en nuestra sociedad, por su propia naturaleza y características, son difíciles de abordar, esclarecer y dilucidar con la debida celeridad y eficiencia que exigen la comunidad social y la opinión pública.
Ello es así debido al contexto económico en que se desenvuelven las diversas actividades productivas, comerciales y de servicios en que se desarrolla la inmensa y compleja cantidad de operaciones, movimientos y transacciones de carácter patrimonial y financiero en el mundo actual.
Si a esa circunstancia se le agrega la existencia de organizaciones y entidades empresarias constituidas bajo diversas formas societarias y asociativas, unido a la evolución de la tecnología de las comunicaciones y a la alta cantidad de transacciones y operaciones que se cumplen en la mayor parte de las actividades humanas, fácilmente puede advertirse la significativa importancia de la problemática actual vigente en esta materia.

Escuela de

Investigadores de

Fraudes

Para mitigar progresivamente la problemática de los fraudes en las organizaciones privadas o públicas, y esperar resultados cada vez más exitosos, es necesario contar con planteles de investigadores adecuadamente capacitados.
A través de la escuela de investigadores se procura contribuir a la formación de expertos, con la participación de los docentes que han acumulado mayor experiencia y se encuentran en condiciones de trasmitirla.
"CONTADORES FORENSES" busca dinamizar mecanismos de capacitación, ponerlos a disposición de quienes requieren los conocimientos, a cuyo fin realiza las alianzas necesarias para hacerlos duraderos en el tiempo.
Con el apoyo de la Fundación AVINA y la participación de la Asociación Civil por la Igualdad y la Justicia (ACIJ), se ha organizado el Curso de Investigación de Fraudes.

Perfil de un contador forense

No basta que el contador forense sea un perito o auditor con experiencia.
Además debe tener la firme decisión de llegar a la verdad y utilizar no solo sus conocimientos sino también toda su astusia y creatividad.
En los casos en que corre riesgo su estabilidad laboral o puede ser objeto de represalias o intimidaciones, el contador forense prioriza la profundidad de la investigación.

Reflexión de Eugenio Zaffaroni

Algunas veces hay cosas muy técnicas, por ejemplo: la denuncia de una explotación minera nos genera un riesgo tolerable o no es tolerable?, es común en el mundo, no es común?. (…) En esos casos sirven los amicus.
Nosotros normalmente estamos resolviendo cosas de las que no sabemos. En el problema del delito económico es ese, son los peritajes, es la investigación. Ver

Amicus curiae
(amigos del
tribunal)

En ocasiones los jueces y tribunales necesitan recabar opinión de la sociedad civil, referida a cuestiones eminentemente técnicas.
En un proyecto legislativo de reglamentación, se ha dicho que es importante tener en cuenta que ampliar el campo de actuación de los tribunales [...] con la presentación de memoriales de Amigos del Tribunal [...] los jueces están resolviendo sobre cuestiones que requieren de un conocimiento técnico que excede la función de la Magistratura. Si bien esto puede ser subsanado por la actuación de los peritos, la presentación de instituciones dedicadas específicamente a determinados asuntos enriquece, desde los aspectos técnicos, el conocimiento que el juez pueda tener sobre el asunto.
"CONTADORES FORENSES" está en condiciones de contribuir en tal sentido brindando su desinteresada opinión.
Dichas presentaciones no requieren necesariamente ser de carácter legal, pudiendo ofrecer otras perspectivas (histórica, económica, sociológica, etc.), pero ellas deben tener alguna incidencia jurídica (Wikipedia).

Asistencia a periodistas

Los periodistas de investigación suelen recurrir a fuentes especializadas, en cada ocasión que requieren orientar o chequear un trabajo.
En esa tarea los "CONTADORES FORENSES" estamos dispuestos, pues nos interesa que la sociedad se encuentre adecuadamente informada, incluso en aspectos que pueden ser de cierta complejidad técnica.

Pericias y arbitrajes internacionales
Los gobiernos u organismos multilaterales recurren a expertos, dispuestos a emitir opinión en casos que trascienden las fronteras de un país.
Razones de independencia, objetividad o seguridad justifican estas intervenciones con participación de especialistas de diferentes partes del mundo.

Institucional

Propósitos
Actividades
Categorías de Socios

Links

Divorcios

Enriquecimiento Ilícito de los Kirchner

Recupero de Activos
Economía forense
Contabilidad forense
Guía del auditor forense
Jueza que investiga por Internet
Criterios eficaces de investigación

Fraudes y Auditoría
Maniobras de compra de una Radio AM con fondos públicos. Escrito
Ordenan a un Banco restituir comisiones a los ahorristas
Contador General de la Nación: Funciones
El Auditor

La AGN desde adentro. Diálogo con su presidente

Auditoría Forense
Protección del patrimonio cultural